Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
26.10.2016, 00:46 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 01.10.2008
Сообщений: 34
Спасибо: 0
|
Зачет НДС поставщика по неподтвержденным операция со ставкой 0%
Добрый день
Выяснилось печальное. Была систематическая ошибка учета в 1С. Не вводилась книга покупок по ндс 0% в те кварталы, где не было подтверждения ставки 0% по экспорту в ТС. В итоге, не принималась к зачету сумма уплаченного НДС поставщику. Набежало таких на нормальную такую сумму. Тут это обнаружили, и решили принять последние 3 года. Сделали документ книги покупок по ндс 0% и туда попало все за последние 3 года. Вроде, хорошо, но не тут то было. Во-первых тупит 1С: отчет по состоянию учета по ндс за 3-й квартал теперь показывает мизер к уплате, но если создать саму отчетность, то там большая сумма к уплате получается. Начал сам копать, понял одно, что сумма ндс принятая к зачету должна отображаться в том периоде, когда реализация была в строке 40 раздела 5 отчетности по ндс. Она называется "Сумма налога, ранее исчисленная по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее не была документально подтверждена" Т.е. даже если сейчас принять к зачету весь этот ндс за 3 года, то это никак не повлияет на ндс к уплате в этом квартале, а весь ндс за последние 3 года придется пересдать, та как там везде заполнится строка 40 в разделе 4. Я проверил - так и есть, она заполняется при перезаполнении отчетности. По мне так маразам какой-то и путешествие во времени, но так вроде выходит по НК. Но, в НК вроде сказано "МОЖЕТ быть принят", т.е. не должен. Вот и вопрос, можно ли принят у зачету этот ндс поставщика именно в этом квартале, а не в прошлых? Это вопрос одновременно и юридический и технический (в том плане, как 1с заставить это сделать так). 1С бух 2.0 |
|
|