Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
20.06.2018, 17:03 | #1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 20.06.2018
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
Как правильно удержать НДФЛ с процентов по займу?
Добрый день! ООО доходы-расходы. 7 сентября 2017г. учредителем выдан займ в размере 850 т.р. под проценты, из расчета 5% годовых на год. Проценты начислялись на полную сумму займа с 07.09 2017г. по 04.06.2018г. и составили 31438,36 руб. Проценты, по условиям договора займа, выплачены последним платежом, после погашения всего займа. Возврат займа начался с 13 марта 2018г., погашение займа производилось фиксированными суммами 50т.р, 60т.р.,90т.р и т.д. и последний платеж был осуществлен 04 июня 2018г. на сумму 41138 руб., получается в этой сумме сидят проценты 31438,36 руб.
Вопрос: Как мне правильно рассчитать и удержать НДФЛ с процентов по займу на сумму 31438,36 руб, если проценты по займу выплачены в полном объеме, без удержания НДФЛ. Как правильно заполнить отчет 6-НДФЛ за 1-е полугодие 2018г. Понятно, что НДФЛ уже будет удержан и перечислен в бюджет не вовремя. Это не моя ошибка, я недавно работаю в этой организации и обнаружила, что НДФЛ с процентов не удержан и не перечислен. Сам учредитель находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет с 25 апреля 2017г., имеет еще одного ребенка 6 лет, зарплату не получает, других доходов нет, чтобы удержать НДФЛ с процентов. Имеет ли право учредитель на стандартный вычет на двух детей в размере 2800, если находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5лет? Правильно ли я рассчитала НДФЛ: Сумма процентов по займу 31438,36 (перечислено последним платежом 04.06.2018г.) Вычет на детей 16800 (с 1 января по 30 июня 2018г.) ????? Облагаемая сумма 14638,36 х13% К удержанию и перечислению 1903 руб. ??? И как это все удержать, перечислить и отразить в 6-НДФЛ. Подскажите и помогите пожалуйста!!! |
|
|