Аренда квартир

[strela003]

В бухгалтерию с опозданием сообщили о договоре аренды квартиры у физ.лица на 25000( ндфл 3250)к выплате 21750.За июнь,июль,август за аренду квартиры физлицу перечислили полностью 25000 и акт прислали тоже на 25000,т.е. ндфл не перечисляли.Сейчас возник вопрос, с какой суммы мне удержать ндфл,т.к налоговый агент платит ндфл, т.к доход у физ лица составил 25000+НДФЛ или от 25000 как по договору, как заполнить 6-ндфл если доход выплатили в одном квартале, а ндфл будем перечислять в другом?
1. 25000
3250
21750 (но получил он 25000) или
2. 28736
3736
25000