Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
15.03.2019, 23:59 | #1 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,514
Спасибо: 1,921
|
Можно ли не уменьшать налогооблагаемую базу по налогу на прибыль
В курилке ответа на свой вопрос на дождалась, решила все таки отдельную тему создать в соответствующей ветке.
С нового года перехожу на УСН, соответственно в 4 квартале восстанавливаю НДС по товарам, которые не было проданы в период ОСНО. Сумма восстановленного НДС отразилась на 91 счете. В Декларации по налогу на прибыль за 4 квартал, она попадает в Расход, тем самым увеличивает расход по прибыли. Деятельность по ОСНО была только в 1 квартале 2018 года, был небольшой налог, уплачен авансовым платежем. Сейчас если эту сумму по восстановленному НДС оставить в расходах, соответственно налог на прибыль будет к уменьшению, чего я не хочу. Можно ли не принимать в расход эту сумму с 91 счета ? пыталась сделать ее как непринимаемую, тогда 91 счет не закрывается, сделала отнесла ее к расходу по деятельности ЕНВД. Тогда декларация по прибыли остается без изменения, т.е. как была в 1 квартале, так и за полугодие, за 9 месяцев, также и годовая получается. Не будет ли претензий со стороны налоговой, что я не приняла в расходы этой суммы восстановленного НДС ? Или все таки оставить ее в расходах ОСНО, тогда может быть у налоговой возникнет вопрос, почему уменьшение налога произошло и придется объяснятся ? вот совсем не хочется им предоставлять копии документов.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. Последний раз редактировалось MarinaAnna; 16.03.2019 в 00:02. |
|
|