Налог на прибыль. Расчет аванса после убыточного периода

[Veselenochka]

Сообщение от Lady J

Позвонили из камерального отдела налоговой инспекции, сказали что неверно сделан расчет по НП за полугодие (ну и недоплата соотв-но). Помогите разобраться, ни разу не сталкивалась с расчетом после убытков, всегда были только в плюсе. Авансы платим ежемесячно.
Ситуация следующая:
1) в первом квартале платили авансы ежемесячно (по суммам декларации за 9 мес. прошлого года в общей сумме 111000 за три месяца), по итогам 1 квартала получили убыток. В декларации я указала сумму исчисленного налога (стр.180) 0, сумму исчисленных авансовых платежей за период (стр.210) 111000, сумму налога к уменьшению (стр.280) 111000. Авансов на 2ой квартал соответственно нет, так что строка 290 тоже 0.
2) по итогам полугодия уже прибыль 166000. Заполняю: сумма исчисленного налога (180) 166000, сумма исчисленных авансовых платежей (210) 111000, сумма налога к доплате (270) 55000.
Со слов инспектора я поняла, что запонила неверно и надо было в строке 210 за полгода указать 0, т.е. сумму строк 180 и 290 декларации за 1кваратал (у меня получается что я дважды возместила из бюджета 111000 - по итогам 3 и 6 месяцев). Т.е. тогда у меня будет к доплате все 166000? И я должна сейчас доплатить 111000 и пени? Выходит за шесть месяцев у меня будет начислено всего 166000, а уплачено 111000(авансы 1ого квартала)+166000? Когда и как я смогу зачесть эти 111000? По итогам года?

вы не правильно указали авансы к уплате еще в первом квартале . строка 290 не зависит от того убыток у вас по итогам периода или нет. посмотрите вот это:http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=18109