Расходы

[Клеопатра]

Здравствуйте, скажите, пожалуйста, как быть.У нас есть договор,(обычный) по которому мы обязаны оказать услуги по огранизации проживания. Мы обратились за этой помощью к фирме, она нам выставила счет, мы его оплатили в 1 квартале 2010г и они нам дали счет-фактуру, акт все датированно 1 кварталом 2010г. Акт по этому договору мы закрыли апрелем, т. е вторым кварталом. Скажите, пожалуйста, расходы, которые мы заплатили и за которые нам дали документы, датированные 1 кварталом, я не должна учитывать при расчете налога на прибыль за 1 квартал, если акт мы подписали апрелем месяцем?
Я сделала проводки:
Дт 60.1 Кт 51 (на сумму оказанной нам услуги)
Дт 97 Кт 60.1(на сумму оказанной услуги)
А во втором квартале я должна сделать проводку Дт 20 Кт 97, правильно???
Заранее спасибо!