Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 24.10.2009
Сообщений: 163
Спасибо: 0
|
![]()
Мы ИП .
Вопрос - НДС при переходе с ОСНО на УСН. В последнем квартале при переходе надо восстановить НДС по товарам нереализованным на 1 января. Поэтому возникло рад вопросов. 1.Делаем инвентаризацию на 01 января.По остатку товара начисляем НДС. Это и будет восстановленный НДС? Его в декларацию за 4 квартал, по строке к восстановлению? Но в разрезе каждой единицы невозможно отследить к какому с/ф относится . Можно на всю сумму остатка начислить? (Хотя товар по разным ставкам и 10% и 18%) 2. А как же тогда По накладным поступившим 30.12 . НДС по ним просто не брать к вычету или тоже пойдёт к восстановлению? Или поставить одновременно вычет и восстановление? 3.Товар оплачивается покупателями после отгрузки (у нас расрочка платежа) Понятно, что если отгрузка в декабре, то многие оплаты попадут уже при УСН и понятно, что придут они с указанием в плат.поручении в т.ч. НДС Но т.к. НДС-по отгрузке, то база по нему возникла уже в декабре и НДС мы начислили и перечислили получается. Что же тогда делать с НДС поступившем от покупателей при оплате после 1января? И единый налог считать за вычетом НДС? |
![]() |
![]() |
|
|