Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Обучение > Обучение


 
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 17.12.2010, 14:01   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 12.12.2010
Сообщений: 39
Спасибо: 0
Вопрос Ау,аудитор?

Здравствуйте,если у кого есть минутка или пять,чтобы проверить свои аудиторские навыки , предлагаю присоединиться к рассмотрению действий нерадивого бухгалтера( как это сделала я) ,буду очень признательна выслушать мнение специалистов бух.учёта. Итак
В 2001 году фирма выполнила строительство на 240000 руб.(в т.ч. НДС-40000).Себестоимость работ составила 160000 руб. От продажи крана получена прибыль в размере 6000 руб.
Фирма выплатила заказчику штраф за нарушение договорных условий в сумме 20000 руб. Кроме того, за просрочку платежа по налогу на пользователей автодорог были начислены пени в сумме 10000 руб.
Финансовый результат связан с закрытием счета 90 , и расчет финансового результата от реализации основного средства не рассматривается. Бухгалтер сделал проводки, но аудитор


Дт62 Кт 90 субсчет «выручка»-240 000 руб.
Дт 90 субсчет «НДС» Кт 68-40000 руб.
Дт 90 субсчет «Себестоимость» Кт 20-160000 руб.
Дт 90 субсчет «прибыль/убыток от продаж» Кт 99-40000(240000-40000-160000)
Дт 99 Кт 68 субсчет «Расчеты по налоговым санкциям»-10000 руб.
Дт 99 Кт 68 субсчет «Расчеты по налогу на прибыль»-14000 руб.(40000х35%)
Дт 99 Кт 84 –26000 руб.

Это мои личные соображения

Дт62 Кт 90 субсчет «выручка»-240 000 руб
Дт 90 субсчет «НДС» Кт 68 -40000 руб
Дт 90 субсчет «Себестоимость» Кт 43,40-160000 руб
Дт 90 субсчет «прибыль/убыток от продаж» Кт 99-40000(240000-40000-160000
Дт 99 Кт 68 субсчет «Расчеты по налоговым санкциям»-10000 руб
Дт 91 Кт76 20000 р. (штраф )
Дт 62 Кт 91 6000 р. (прибыль от реализации крана)
Счёт 91 закрывать надо
Дт 99 Кт 91 14000р. убыток (20000-6000)
Дт 90 субсчет «прибыль/убыток от продаж» Кт 99-40000(240000-40000-160000)
С 1 января 2009 года ставка налога на прибыль - 20%
Дт 99 Кт 68 субсчет «Расчеты по налогу на прибыль»5200 р. ( 20% х (40000-14000))

Дт 99 Кт 84 –21800 р. (26000 -5200)
Кого прикажете уволить бухгалтера или аудитора?
Спасибо,если хватило терпения,с удовольствием выслушаю,что не так.
carver вне форума   Ответить с цитированием
 



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:59. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot