Форум: Определение вида налогообложения Форум Главбух

h00d1um · 25.01.2011, 10:41

Добрый день. Зачет на носу... а я уже 3 дня пытаюсь сделать работу.... все задания сделал, осталось последнее. Помогите пожалуйста, или хотя бы направьте на верный путь:

Задание:
Определите сумму федеральных, региональных и местных налогов и сборов, подлежащих взносу в бюджет в 4 кв. 2009 г.
Сделайте выбор оптимальной системы налогообложения для предприятия.

Материал для выполнения задания:
1. Организация занимается реализацией товаров народного потребления населению за наличный расчет. Численность 32 человека. Площадь торгового зала 140 м2. Выручка за 9 месяцев составила 5623000 руб.
2. Выписка из оборотной ведомости:
№ счета 01.01 01.02 01.03 01.04
01 194650 165200 165200 165200
02 13800 14200 14600 14900

Данные для выполнения задания:
1. Выручка от реализации товаров, облагаемых НДС по ставке 18% - на сумму 754000 руб. (в том числе НДС).
2. Поступил товар в отчетном периоде, облагаемый НДС по ставке 18% - 873000 руб. (в том числе НДС).
3. Расходы организации, связанные с реализацией товаров составили:
• расходы на оплату труда – 180000 руб.
• транспортные расходы – 19000 руб.
• расходы на рекламу – 24500 руб.
• расходы на командировку – 13900 руб.
• амортизация основных средств – 1640 руб.
• прочие расходы – 45000 руб.
4. На расчетный счет зачислена сумма дохода от долевого участия в деятельности ОАО «Миг» в размере 36000 руб.
5. На расчетный счет получен доход от аренды свободной площади в сумме 88000 руб. (в том числе НДС 18%).
6. Расходы на содержание арендованной площади – 32000 руб.
7. Судебные издержки составили 7400 руб.
8. На расчетный счет зачислены штрафы за несоблюдение договорных обязательств в сумме 5200 руб.

Мои рассуждения:
Я думаю что систему налогообложения брать ЕНВД + УСН.
из платежей: платежи в пенсионный фонд по количеству работников - 32*16000=512000 руб. в год, т.е. за 9 месяцев нужно уплатить 3\4:
384 т.р.
Также, исходя из того, что у нас ЕНВД, нужно уплатить налог по торговой площади исходя из усредненной прибыли: 1800*140(площадь)=252000 руб., опять же за 9 мес. 3\4: 189 т.р.

Но куда тогда деть остальные данные.... ума не приложу.... стоит ли отдельно выделять и уплачивать НДС?

25.01.2011, 10:41	#1
h00d1um статус: новичок в бухгалтерии Регистрация: 25.01.2011 Сообщений: 1 Спасибо: 0	Определение вида налогообложения Добрый день. Зачет на носу... а я уже 3 дня пытаюсь сделать работу.... все задания сделал, осталось последнее. Помогите пожалуйста, или хотя бы направьте на верный путь: Задание: Определите сумму федеральных, региональных и местных налогов и сборов, подлежащих взносу в бюджет в 4 кв. 2009 г. Сделайте выбор оптимальной системы налогообложения для предприятия. Материал для выполнения задания: 1. Организация занимается реализацией товаров народного потребления населению за наличный расчет. Численность 32 человека. Площадь торгового зала 140 м2. Выручка за 9 месяцев составила 5623000 руб. 2. Выписка из оборотной ведомости: № счета 01.01 01.02 01.03 01.04 01 194650 165200 165200 165200 02 13800 14200 14600 14900 Данные для выполнения задания: 1. Выручка от реализации товаров, облагаемых НДС по ставке 18% - на сумму 754000 руб. (в том числе НДС). 2. Поступил товар в отчетном периоде, облагаемый НДС по ставке 18% - 873000 руб. (в том числе НДС). 3. Расходы организации, связанные с реализацией товаров составили: • расходы на оплату труда – 180000 руб. • транспортные расходы – 19000 руб. • расходы на рекламу – 24500 руб. • расходы на командировку – 13900 руб. • амортизация основных средств – 1640 руб. • прочие расходы – 45000 руб. 4. На расчетный счет зачислена сумма дохода от долевого участия в деятельности ОАО «Миг» в размере 36000 руб. 5. На расчетный счет получен доход от аренды свободной площади в сумме 88000 руб. (в том числе НДС 18%). 6. Расходы на содержание арендованной площади – 32000 руб. 7. Судебные издержки составили 7400 руб. 8. На расчетный счет зачислены штрафы за несоблюдение договорных обязательств в сумме 5200 руб. Мои рассуждения: Я думаю что систему налогообложения брать ЕНВД + УСН. из платежей: платежи в пенсионный фонд по количеству работников - 3216000=512000 руб. в год, т.е. за 9 месяцев нужно уплатить 3\4: 384 т.р. Также, исходя из того, что у нас ЕНВД, нужно уплатить налог по торговой площади исходя из усредненной прибыли: 1800140(площадь)=252000 руб., опять же за 9 мес. 3\4: 189 т.р. Но куда тогда деть остальные данные.... ума не приложу.... стоит ли отдельно выделять и уплачивать НДС?