Форум: Бухучет в ТСЖ на ОСН Форум Главбух

room · 15.06.2011, 13:06

Накидал примерно такую схему, может кто дополнит, поправит (проводки делал с учетом плана счетов 1С 8.2):
Вариант 1. Все платежи за коммунальные услуги идут транзитом через 79.03 и не учитываются в налогооблагаемой базе.
Рассчитываем (услуги, ресурсы, целевые) выделяем в одну сумму для выставления платежного требования.
1. 51->62 поступления от населения
62->86 начислены членские и целевые взносы на кап. ремонт
62->79.03 начислены коммунальные платежи собственникам
86->96 создан резерв на обслуживание дома (каким это документом делать не знаю, только бух.справкой?)
79.03->60.01 оприходованы счета поставщиков
60.01->51 оплачены счета поставщиков
96 резерв ТО -> зарплата (налоги по ФОТ) + ремонт

Вариант 2. Фискальный, позиция ИФНС, с признанием коммунальных платежей в качестве доходов от реализации.
1. 51->62 поступления от населения
62->86 начислены членские и целевые взносы на кап. ремонт
62->90.01.1 начислены коммунальные платежи собственникам
20.01->60.01 оприходованы счета поставщиков
86->60.01 начислены затраты ТСЖ на содерж. и ремонт общедомового имущества по счетам
60.01->51 оплачены счета поставщиков
20.01->86,70,10, и т.д. начислены прочие затраты

P.s. планы счетов в соответствии с учетом в 1С, вместо 60 и 62 можно использовать 76 сч.

В одном из наших ТСЖ (оно на общем режиме) возникла такая ситуация:
ТСЖ начало работать с 01.01.11. Были заключены договора с энергетиками, причем некоторые договора были заключены сразу, а договор с МТЭЦ только в середине апреля 2011. Причем мы печатали квитанции и население платило за отопление нам на р/сч. В итоге к апрелю собралось прилично денег на р/сч.
Когда я устроился на работу бухучет в ТСЖ не велся совсем. После восстановления учета (я действовал по 2-й, фискальной схеме) у меня вылезла охеренная "прибыль".
Скажите, как будет реагировать налоговая, если я проведу коммуналку как транзит и сдам баланс в котором только дебиторка/кредиторка и резервы предстоящих расходов? Есть ли опыт споров с налоговой по такому методу ведения учета?

Буду рад услышать мнение бухгалтеров, ведущих учет в ТСЖ!

15.06.2011, 13:06	#1
room статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 23.01.2011 Сообщений: 6 Спасибо: 0	Бухучет в ТСЖ на ОСН Накидал примерно такую схему, может кто дополнит, поправит (проводки делал с учетом плана счетов 1С 8.2): Вариант 1. Все платежи за коммунальные услуги идут транзитом через 79.03 и не учитываются в налогооблагаемой базе. Рассчитываем (услуги, ресурсы, целевые) выделяем в одну сумму для выставления платежного требования. 1. 51->62 поступления от населения 62->86 начислены членские и целевые взносы на кап. ремонт 62->79.03 начислены коммунальные платежи собственникам 86->96 создан резерв на обслуживание дома (каким это документом делать не знаю, только бух.справкой?) 79.03->60.01 оприходованы счета поставщиков 60.01->51 оплачены счета поставщиков 96 резерв ТО -> зарплата (налоги по ФОТ) + ремонт Вариант 2. Фискальный, позиция ИФНС, с признанием коммунальных платежей в качестве доходов от реализации. 1. 51->62 поступления от населения 62->86 начислены членские и целевые взносы на кап. ремонт 62->90.01.1 начислены коммунальные платежи собственникам 20.01->60.01 оприходованы счета поставщиков 86->60.01 начислены затраты ТСЖ на содерж. и ремонт общедомового имущества по счетам 60.01->51 оплачены счета поставщиков 20.01->86,70,10, и т.д. начислены прочие затраты P.s. планы счетов в соответствии с учетом в 1С, вместо 60 и 62 можно использовать 76 сч. В одном из наших ТСЖ (оно на общем режиме) возникла такая ситуация: ТСЖ начало работать с 01.01.11. Были заключены договора с энергетиками, причем некоторые договора были заключены сразу, а договор с МТЭЦ только в середине апреля 2011. Причем мы печатали квитанции и население платило за отопление нам на р/сч. В итоге к апрелю собралось прилично денег на р/сч. Когда я устроился на работу бухучет в ТСЖ не велся совсем. После восстановления учета (я действовал по 2-й, фискальной схеме) у меня вылезла охеренная "прибыль". Скажите, как будет реагировать налоговая, если я проведу коммуналку как транзит и сдам баланс в котором только дебиторка/кредиторка и резервы предстоящих расходов? Есть ли опыт споров с налоговой по такому методу ведения учета? Буду рад услышать мнение бухгалтеров, ведущих учет в ТСЖ!