Форум: Учёт и уплата налогов при УСН Форум Главбух

Наталья (КГ) · 17.11.2011, 11:39

Уважаемые бухгалтера, возвращаю ВАС к началу этой темы и к вопросам.
Хочу всё свести в одну форму ответов. Я задала вопросы:
1. Т.к. эта ООО с УСН, то она может не вести внутреннюю бухгалтерию?

Ответ: может и не вести, но для начисления дивидендов учредителю всё же вести должна.

2. Для того, чтобы выполнить заказ, нужно обращаться к стороннему лицу (физику)и платить ему за работу. Обязательно ли по закону заключать с ним договор? Если да, то какой правильнее?

Ответ: заключаем договор подряда.

Но только остается другой вопрос: если мы заключаем договор с физическим лицом, то мы обязаны за это физическое лицо платить НДФЛ и отчисления в фонды? Или всетаки он это делает самостоятельно?

3. В ООО генеральный директор и учредитель, гл. бухгалтер - одно лицо (он единственный в этой организации). Как поступить с оставшейся суммой 30,520 рублей (это после уплаты 6%)? Она должна быть полностью определена как зароботная плата ген.директора и с неё уплачены налоги и отчисления во всякие фонды? Или же можно определить заработную плату как 10,000 рублей и всё уплатить с неё, тогда что делать с оставшейся суммой? Как правильно? А если оставшееся сумма с заказа будет 2,000,000 рублей, она как будет рассматриваться? Как зарплата?

Ответ: едиственный участник в организации (он же ген.директор и он же учредитель) может заключать трудовой договор с самим собой, а может выполнять обязанности единоличного собственника организации и тем самым не заключать трудовой договор (т.е. без 13% налога и отчислений в фонды), а получать дивиденды с чистой прибыли после уплаты 9% НДФЛ.

Т.е. в нашем случае, с остатка 30,520 р. платится 9% налога и выплачивается учредителю как доход.
Вопрос: больше никаких отчислений делать не нужно?

4. Организация имеет специфическую направленность, поэтому может после заказов в течении 2-6 месяцев "сидеть на бобах". Может ли оранизация в одном отчетном квартале показывать доход, а в другом (или даже в двух) нули?

Ответ:

Уплата авансов по налогу проходит ежеквартально, отчет раз в год и доходы нарастающим итогом.

Всё ли я правильно поняла?

17.11.2011, 11:39	#29
Наталья (КГ) статус: бухгалтер Регистрация: 08.11.2011 Адрес: Совсем близко Сообщений: 51 Спасибо: 0	Re: Учёт и уплата налогов при УСН Уважаемые бухгалтера, возвращаю ВАС к началу этой темы и к вопросам. Хочу всё свести в одну форму ответов. Я задала вопросы: 1. Т.к. эта ООО с УСН, то она может не вести внутреннюю бухгалтерию? Ответ: может и не вести, но для начисления дивидендов учредителю всё же вести должна. 2. Для того, чтобы выполнить заказ, нужно обращаться к стороннему лицу (физику)и платить ему за работу. Обязательно ли по закону заключать с ним договор? Если да, то какой правильнее? Ответ: заключаем договор подряда. Но только остается другой вопрос: если мы заключаем договор с физическим лицом, то мы обязаны за это физическое лицо платить НДФЛ и отчисления в фонды? Или всетаки он это делает самостоятельно? 3. В ООО генеральный директор и учредитель, гл. бухгалтер - одно лицо (он единственный в этой организации). Как поступить с оставшейся суммой 30,520 рублей (это после уплаты 6%)? Она должна быть полностью определена как зароботная плата ген.директора и с неё уплачены налоги и отчисления во всякие фонды? Или же можно определить заработную плату как 10,000 рублей и всё уплатить с неё, тогда что делать с оставшейся суммой? Как правильно? А если оставшееся сумма с заказа будет 2,000,000 рублей, она как будет рассматриваться? Как зарплата? Ответ: едиственный участник в организации (он же ген.директор и он же учредитель) может заключать трудовой договор с самим собой, а может выполнять обязанности единоличного собственника организации и тем самым не заключать трудовой договор (т.е. без 13% налога и отчислений в фонды), а получать дивиденды с чистой прибыли после уплаты 9% НДФЛ. Т.е. в нашем случае, с остатка 30,520 р. платится 9% налога и выплачивается учредителю как доход. Вопрос: больше никаких отчислений делать не нужно? 4. Организация имеет специфическую направленность, поэтому может после заказов в течении 2-6 месяцев "сидеть на бобах". Может ли оранизация в одном отчетном квартале показывать доход, а в другом (или даже в двух) нули? Ответ: Уплата авансов по налогу проходит ежеквартально, отчет раз в год и доходы нарастающим итогом. Всё ли я правильно поняла?