Форум: Проверка проводок Форум Главбух

buh-uch · 07.12.2011, 13:36

Добрый день!
Даны остатки по счетам на начало периода

01 Д960000
02 К5000
10 Д135000
20 Д1000000
43 Д31000
50 Д300
51 Д113700
60 К3500
66 К16000
70 К2500
80 К1613000
98 К600000

1 Оприходованы материалы от поставщика согласно акцепта счета – фактуры
Материалы 50000 Д10 К60
НДС 9000 Д19 К60
2 Поступил счет транспортной организации
За доставку материалов
Транспорт 10000 Д10 К60
НДС 1800 Д19 К60
3 Оплачено поставщику за материалы
59000 Д60 К51
4 Отражен НДС к зачету бюджетом по материалам как оплаченный через поставщика 9000 Д68 К19
5 Оплачен счет транспортной организации 11800 Д60 К51
6 Отражен НДС к зачету бюджетом за транспортные услуги 1800 Д68 К19
7 Списаны материалы в основное производство 63000 Д20 К10
8 Начислена зарплата персоналу основного производства 55000 Д20 К70
9 Начислена амортизация основных средств 10000 Д20 К02
10 Образован резерв на капитальный ремонт 10000 Д20 К96
11 Акцептован счет-фактура подрядчика за выполненный ремонт:
Услуги 10000 Д96 К60
НДС 1800 Д19 К60
12 Получены денежные средства в кассу на выплату зарплаты 60000 Д50 К51
13 Начислена премия персоналу за производственные достижения 1000 Д20 К70
14 Выдано под отчет:
Выплата 10000 Д71 К50
Подотчетное лицо приобрело материалы и они оприходованы 10000 Д10 К71
15 Переданы материалы производство 2500 Д20 К10
16 Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости 218000 Д43 К20
17 Перечислено с расчетного счета поставщику 3000 60 51
18 Предъявлен счет покупателю за реализованную продукцию:
На договорную стоимость 100000+18000 Д62 К90.1
НДС 18000 Д90.3 К68
19 На расчетный счет поступила сумма от покупателя 118000 Д51 К62
20 Списана на реализацию фактическая себестоимость готовой продукции 80000 Д90.2 К43
21 Предъявлен счет покупателю за реализованную продукцию:
На договорную стоимость 60000+10800 Д62 К90.1
НДС 10800 Д90.3 К68
22 Списана на реализацию себестоимость готовой продукции 50000 Д90.2 К43
23 Выявлен финансовый результат от реализации (прибыль) 30000 Д90 К99
Сравнить дебет и кредит по счету 90
24 Начислен налог на прибыль от финансового результата 20% 6000 Д99 К68
25 Начислен налог с дохода физический лиц 13% 7280 Д70 К68
26 Начислены страховые взносы с фонда оплаты труда 34% 18700 Д20 К69
27 Начислен налог на имущество 2,2% 47480,4 Д26 К68
28 Выплачена зарплата персоналу 49500 Д70 К50
29 Перечислены налоги:
На имущество 47480,4 Д68 К51
Страховые взносы 18700 Д69 К51
Налог с дохода физ. лиц (НДФЛ) 7605 Д68 К51
Налог на прибыль 6000 Д68 К51
НДС (определяется как разница между НДС, полученным от реализации уплаченным при приобретении ценностей) ? Д68 К51

Правильно ли составлены проводки и рассчитаны налоги и фин.результат(значения подчеркнуты)?
Заранее спасибо за помощь!

07.12.2011, 13:36	#1
buh-uch статус: новичок в бухгалтерии Регистрация: 07.12.2011 Сообщений: 2 Спасибо: 0	Проверка проводок Добрый день! Даны остатки по счетам на начало периода 01 Д960000 02 К5000 10 Д135000 20 Д1000000 43 Д31000 50 Д300 51 Д113700 60 К3500 66 К16000 70 К2500 80 К1613000 98 К600000 1 Оприходованы материалы от поставщика согласно акцепта счета – фактуры Материалы 50000 Д10 К60 НДС 9000 Д19 К60 2 Поступил счет транспортной организации За доставку материалов Транспорт 10000 Д10 К60 НДС 1800 Д19 К60 3 Оплачено поставщику за материалы 59000 Д60 К51 4 Отражен НДС к зачету бюджетом по материалам как оплаченный через поставщика 9000 Д68 К19 5 Оплачен счет транспортной организации 11800 Д60 К51 6 Отражен НДС к зачету бюджетом за транспортные услуги 1800 Д68 К19 7 Списаны материалы в основное производство 63000 Д20 К10 8 Начислена зарплата персоналу основного производства 55000 Д20 К70 9 Начислена амортизация основных средств 10000 Д20 К02 10 Образован резерв на капитальный ремонт 10000 Д20 К96 11 Акцептован счет-фактура подрядчика за выполненный ремонт: Услуги 10000 Д96 К60 НДС 1800 Д19 К60 12 Получены денежные средства в кассу на выплату зарплаты 60000 Д50 К51 13 Начислена премия персоналу за производственные достижения 1000 Д20 К70 14 Выдано под отчет: Выплата 10000 Д71 К50 Подотчетное лицо приобрело материалы и они оприходованы 10000 Д10 К71 15 Переданы материалы производство 2500 Д20 К10 16 Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости 218000 Д43 К20 17 Перечислено с расчетного счета поставщику 3000 60 51 18 Предъявлен счет покупателю за реализованную продукцию: На договорную стоимость 100000+18000 Д62 К90.1 НДС 18000 Д90.3 К68 19 На расчетный счет поступила сумма от покупателя 118000 Д51 К62 20 Списана на реализацию фактическая себестоимость готовой продукции 80000 Д90.2 К43 21 Предъявлен счет покупателю за реализованную продукцию: На договорную стоимость 60000+10800 Д62 К90.1 НДС 10800 Д90.3 К68 22 Списана на реализацию себестоимость готовой продукции 50000 Д90.2 К43 23 Выявлен финансовый результат от реализации (прибыль) 30000 Д90 К99 Сравнить дебет и кредит по счету 90 24 Начислен налог на прибыль от финансового результата 20% 6000 Д99 К68 25 Начислен налог с дохода физический лиц 13% 7280 Д70 К68 26 Начислены страховые взносы с фонда оплаты труда 34% 18700 Д20 К69 27 Начислен налог на имущество 2,2% 47480,4 Д26 К68 28 Выплачена зарплата персоналу 49500 Д70 К50 29 Перечислены налоги: На имущество 47480,4 Д68 К51 Страховые взносы 18700 Д69 К51 Налог с дохода физ. лиц (НДФЛ) 7605 Д68 К51 Налог на прибыль 6000 Д68 К51 НДС (определяется как разница между НДС, полученным от реализации уплаченным при приобретении ценностей) ? Д68 К51 Правильно ли составлены проводки и рассчитаны налоги и фин.результат(значения подчеркнуты)? Заранее спасибо за помощь!