Учет ГСМ

[Кулакова Ю.А.]

У нас заключен договор с организацией-поставщиком,в рамках которого перчисляем денежные средства.На перечисленную сумму поставщик выдает талоны,по которым можно произвести заправку транспорта.При этом поставщик передает накладную и счет-фактуру на перечисленную сумму.
Но ведь фактически никаких материальных ценностей предприятие не получило, гсм находится на складах продавца?!?!

Я в учете делаю следующие записи за месяц:
Д60 К51 100000(В т.ч.ндс 15250) -произведена оплата по выставленному счету(5000л или 500 талонов А-92);
Д0006 500 талонов А-92 отражены в составе бланков строгой отчетности;
По факту получения топлива по талонам(фактической заправки горючего в бак) я делаю след.записи:
Д10/3 К60 42400-приняты к учету ГСМ,полученные по талонам в ноябре;
Д19/3 К60 7600- отражен ндс по полученному гсм по талонам; (я высчитываю в счет-фактуре конкретную сумму ндс и предъявляю ее к возмещению)
Д68/2 К19/3 7600- принят к вычету ндс по полученному топливу;
К0006 250 талнов списаны с учета,по которым получены гсм;
Д 44 К10/3 42400-списана стоимость фактически израсходованных гсм на счет учета затрат по данным путевых листов за ноябрь.
Т.о.я оставляю сальдо на сч.60 на 1-е число на сумму незаправленного в баки горючего,хотя фактически поставщик нам дает документы на всю перечисленную сумму сразу!

Как правильнее мне отрегулировать учет?Может приходовать на счете 50/3 всю сумму и предъявлять ндс сразу весь?