Налоги, уменьшающие налог на прибыль.

[perangirl]

Пожалуйста, подскажите, еще по налогу на прибыль.

Вот у меня в Отчете о прибылях и убытках строка - "Расходы по налогу на прибыль". Я заполняю форму отчета ПиУ по месяцам.
Что мне ставить в эту строку? - начисленный налог на прибыль (если такой есть по месяцам) или уплаченный фактически.

В данных бухгалтерии я смотрю на ОСВ по месяцам на оборот по счету 68.4 и 68.4.1 - у меня суммы по дебету. 68.4 = 68.4.1, т.е. бухгалтер отражает только уплаченный налог на прибыль?
Правильно ли я понимаю: уплаченный налог на прибыль скапливается по К 68.4.1 - возникает дебиторская задолженность, а в конце года этот счет закроют проводкой К68.4.1 и Д 99 - т.е. начислят налог на прибыль.???