Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 26.03.2012
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте!
Если кто может, проверьте, пожалуйста, корреспонденцию счетов. Буду очень признательна. 1.Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка- Дт51 Кт66 2.Отпущены материалы со склада: - заказ 1 Дт20.1 Кт10 - заказ 2 ДТ20.2 Кт10 3.Получено с расчетного счета в кассу предприятия: - на зарплату Дт50 Кт51 - на хозяйственные расходы Дт50 Кт51 4.Выдана зарплата из кассы Дт70 Кт50 5.Выдано из кассы под отчет: - на хозяйственные расходы Дт71 Кт50 6.Перечислены налоги и взносы в бюджет и фонды: - НДФЛ Дт68 Кт51 - Страховые взносы Дт69.1 Кт51 - Взнос от НС и ПЗ Дт69.3 Кт51 7.Утвержден авансовый отчет: - материалы Дт26 Кт71 - в т.ч. НДС Дт19 Кт60 8.Возвращен остаток по авансовому отчету Дт50 Кт71 9.Перечислено с расчетного счета поставщику в счет погашения задолженности: - по договору в т.ч. НДС Дт60 Кт51 10.Акцептован счет поставщика за материалы: - по договору Дт10 Кт60 - НДС Дт19 Кт60 11.Оплачен счет поставщика за материалы Дт60 Кт51 12.Акцептован счет поставщика за оборудование: - по договору Дт 08 Кт60 - НДС Дт19 Кт60 13.Акцептован счет транспортной компании за доставку оборудования: - по договору Дт08 Кт60 - НДС Дт19 Кт60 14.Оплачено с расчетного счета: - за оборудование Дт60 Кт51 - за доставку Дт60 Кт51 15.Начислена зарплата за наладку оборудования Дт08 Кт70 16.Начислены страховые взносы Дт26 Кт69 17.Начислен взнос от НС и ПЗ Дт26 Кт69 18.Оборудование введено в эксплуатацию Дт01 Кт08 19.Начислена арендная плата за помещение офиса Дт 26 Кт60 - в т.ч. НДС Дт19 Кт60 20.Начислены проценты за пользование кредитом Дт91.2 Кт66 21.Начислена зарплата: - основным рабочим (заказ 1) Дт20.1 Кт70 - основным рабочим (заказ 2) Дт20.2 Кт70 - административно-управленческому персоналу в т.ч. Дт26 Кт70 Начислено пособие по временной нетрудоспособности: - за счет предприятия Дт26 Кт70 - за счет ФСС Дт69.1 Кт70 22.Удержан НДФЛ Дт70 Кт68 23.Начислены страховые взносы и взнос от НС и ПЗ: - на зарплату рабочих по заказу №1 Дт20.1 Кт69 - на зарплату рабочих по заказу №2 Дт20.2 Кт69 - на зарплату административно-управленческому персоналу Дт26 Кт69 24.Оплачены счета: - за эл.энергию в т.ч. НДС (18%) Дт60 Кт51 - за воду в т.ч. НДС (18%) Дт60 Кт51 - за телефоны в т.ч. НДС (18%) Дт60 Кт51 25.Списаны расходы: - за воду Дт26 Кт60 - НДС Дт19 Кт60 - за электроэнергию Дт 26 Кт60 - НДС Дт 19 Кт60 - за телефоны Дт26 Кт60 - НДС Дт19 Кт60 26.Акцептован счет подрядчика за ремонт оборудования: - стоимость ремонта Дт 26 Кт60 - НДС Дт19 Кт60 Оплачен счет подрядчика за ремонт Дт60 Кт51 27.Отпущены материалы на ремонт офиса Дт 26 Кт10 28.Начислена зарплата за ремонт офиса Дт26 Кт70 29.Начислены: - страховые взносы Дт26 Кт69 - взнос от НС и ПЗ Дт26 Кт69 30.Начислена амортизация по ОС Дт 26 Кт02 31.Распределяются между заказами и списываются общехозяйственные расходы: - на заказ 1 Дт 20.1 Кт26 - на заказ 2 Дт 20.2 Кт26 32.Передан на склад из основного производства: - заказ 1 (фактическая себестоимость) Дт43 Кт20.1 - заказ 2 (фактическая себестоимость) Дт43 Кт20.2 33.Получен аванс от покупателя Дт51 Кт62 34.Отгружен со склада: - заказ 1 (фактическая себестоимость) Дт90.2 Кт43 - заказ 2 (фактическая себестоимость) Дт90.2 Кт43 35.Отражена задолженность покупателя: (рентабельность 16%) - заказ 1 Дт 62 Кт90.1 - в т.ч. НДС Дт90.3 Кт68 - заказ 2 Дт 62 Кт90.1 - в т.ч. НДС Дт90.3 Кт68 36.Отражен финансовый результат реализации Дт 90.9 Кт99 37.Получено от покупателя в счет погашения задолженности за продукцию Дт51 Кт62 38.Начислен налог на имущество организации Дт91.2 Кт68 39.Списано сальдо прочих доходов и расходов Дт 91.9 Кт99 40.Начислен налог на прибыль организации Дт99 Кт68. |
![]() |
![]() |
|
|