Резервы на оплату отпусков

[Ostroga]

Управление производственным предприятием, редакция 1.3 (1.3.24.2)
В организации используется создание резервов предстоящих расходов (на оплату отпусков)
В УПП Создание резерва и списание его на оплату отпускных производится в документе "Отражение ЗП в регламентированном учете". Операциями:
Дт 20(26) Кт 96 - Признание оценочного обязательства по оплате отпусков и
Дт 96 Кт 70 - Оценочное обязательство по оплате отпусков
По итогам месяца оказалось, что сумма начисленного резерва меньше суммы расходов на оплату отпусков. Таким образом образовалось дебетовое сальдо на конец периода по 96 счету.
Мой главный бухгалтер считает, что такое положение вещей неверно и проводки Дт 96 Кт 70 должны быть только пока не исчерпается накопленный резерв, а остальные проводки должны быть Дт 20(26) Кт 70.
Найденная мною в консультациях информация содержанием:
"При инвентаризации 31 декабря....Если сумма начисленного резерва меньше суммы расходов на оплату отпусков, разница относится в состав текущих расходов на оплату отпусков. В бухгалтерском учете это оформляется записью по Дебету счета 20 (23,25,26,29,44) и Кредиту счета 96. " Ею была отнесена к налоговому учету.
И что же делать?
Как же быть с учетом бухгалтерским.
На данный момент времени бухгалтеры сидят и вручную пересчитывают и исправляют проводки в "Отражение ЗП в регламентированном учете". А потом формируют временную разницу ручной операцией.
Может у кого была подобная ситуация превышения суммы расходов над резервом в одном из месяцев. Как вы поступали в таком случае?