Вычет по НДС и налог на прибыль.

[Friend23]

Всем добрый день! Подскажите такую вещь. Наша организация на ОСНО. На счет поступило 500 рублей (в т.ч. НДС) за услуги. Далее наша организация заказывает услугу у другой фирмы на ОСНО за 118 рублей (в т.ч. НДС). На 118 рублей делаем вычет по НДС и НДС платим только с 382 рублей. Отсюда вопрос:
Какую сумму мы записываем в расходы: 118 рублей или 100 рублей (118 рублей минус 18% (НДС)).
Может я что то не так понимаю?
Спасибо!