Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 19.02.2007
Адрес: г. Москва
Возраст: 47
Сообщений: 63
Спасибо: 0
|
![]()
Коллеги, помогите найти ссылки на нормативные документы, законы, письма и т.д. по следующей ситуации.
В 2007 году наша компания получила НАЛОГОВЫЙ убыток (по декларации по налогу на прибыль), соответственно, я начислила Отложенный актив на 09 счет. НО в БУХГАЛТЕРСКОМ учете получилась прибыль (по форме № 2) за счет полученных дивидендов от участия в других организациях (Постоянный налоговый актив по ПБУ-18). Налог на прибыль с дивидендов удержала и перечислила в бюджет компания, которая нам перечислила дивиденды. То есть они выполнили функции налогового агента и перечислили нам дивиденды за минусом налога на прибыль. Могла ли я уменьшить прибыль в 1 квартале 2008 года на сумму полученного НАЛОГОВОГО убытка в 2007 году, зафиксированного в декларации по налогу на прибыль??? Или раз в целом по компании получена прибыль (хоть и бухгалтерская), то и никаких льгот на убытки прошлых лет не положено??? И Отложенного актива тоже не должно быть??? Хотя налоговый и бухгалтерский учет ведь не зря разделили. ![]() Вообщем, я вся запуталась и уже дымлюсь. Хотелось бы почитать, где есть разъяснения по этому вопросу. Не хочу налоги переплачивать. ![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
убытки прошлых лет? | Наталия7 | Делимся опытом | 2 | 25.04.2008 09:34 |
Увеличились размеры пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет | Малюска | Зарплата и кадры | 1 | 20.03.2008 17:39 |
Ограничения в размере выплаты пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет | Аксинья | Зарплата и кадры | 8 | 23.01.2008 19:01 |
Отпуск за свой счет | ekaterina? | Зарплата и кадры | 3 | 18.12.2007 08:12 |
Новое в расчёте пособия по уходу за ребёнком до 1,5 лет | glad | Зарплата и кадры | 6 | 19.07.2007 20:18 |