Форум: Заполнение раздела 5 декларации по НДС Форум Главбух

valins · 02.03.2013, 19:22

Добрый день!
Не могли бы вы мне помочь разобраться с разделом 5 декларации по НДС. В каком случае она заполняется, прочитала много статей, но понять не могу.
1.У нас такая ситуация Экспорт в Казахстан - документы не собраны и наверное не будет собраны. Мы заполняем только раздел 6.
А если все таки мы собираем документы то мы заполняем раздел 5?
Ранее при сдаче документов на экспорт мы не прилагали документы от поставщиков. (документы от поставщиков всегда в порядке).

2. Как я понимаю,что мы можем принять к возмещению только те сумму НДС по приобретенному товару по которым правильно оформлены документы (т.е. сч/ф, торг 12 , гтд) если же отсутствует часть каких либо документов по товару то мы возмещаем только ту сумму НДС на которые есть правильно оформленные документы. А когда получаем все оставшиеся документы от поставщика товаров мы заполняем раздел 5 на сумму оставшийся не возмещенной суммы НДС по экспорту. Это и называется "запоздавшие".
ДОПУСТИМ МЫ делаем декларацию например за 1 квартал 2013 года и создаем раздел 5 в котором есть такие "запоздавшие" СУММЫ ВОЗМЕЩЕНИЯ ндс за 4 квартал 2012 года и 3 квартал 2012 года - получается в декларации за 1 квартал 2013 будет 2 листа 5-го раздела?
Какие еще могут возникнуть моменты для заполнения раздела ? (нет всех документов от поставщика, отказ налоговой О возмещение НДС, 2-я попытка сдать собранный пакет документов........ что еще..????)

Большое спасибо!!!

Приведем пример: Допустим, организация представила декларацию с заполненными разделами для подтвержденного экспорта. В ней указаны вычеты по НДС, относящиеся к экспортным поставкам. По итогам проверки инспекция признала вычеты необоснованными на основании ошибок, содержащихся в счетах-фактурах поставщиков. В итоге экспортеру было отказано в вычете. Предположим, что впоследствии компания позаботилась о том, чтобы поставщики внесли соответствующие исправления в счета-фактуры. В данной ситуации (если принять по внимание позицию чиновников о том, что по исправленным счетам-фактурам право на вычет возникает в периоде внесения исправлений) компания может заявить вычеты повторно, но сделать это следует уже в текущей декларации. Для этого и предназначен раздел 5 новой формы.

02.03.2013, 19:22	#1
valins статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 04.10.2012 Сообщений: 4 Спасибо: 0	Заполнение раздела 5 декларации по НДС Добрый день! Не могли бы вы мне помочь разобраться с разделом 5 декларации по НДС. В каком случае она заполняется, прочитала много статей, но понять не могу. 1.У нас такая ситуация Экспорт в Казахстан - документы не собраны и наверное не будет собраны. Мы заполняем только раздел 6. А если все таки мы собираем документы то мы заполняем раздел 5? Ранее при сдаче документов на экспорт мы не прилагали документы от поставщиков. (документы от поставщиков всегда в порядке). 2. Как я понимаю,что мы можем принять к возмещению только те сумму НДС по приобретенному товару по которым правильно оформлены документы (т.е. сч/ф, торг 12 , гтд) если же отсутствует часть каких либо документов по товару то мы возмещаем только ту сумму НДС на которые есть правильно оформленные документы. А когда получаем все оставшиеся документы от поставщика товаров мы заполняем раздел 5 на сумму оставшийся не возмещенной суммы НДС по экспорту. Это и называется "запоздавшие". ДОПУСТИМ МЫ делаем декларацию например за 1 квартал 2013 года и создаем раздел 5 в котором есть такие "запоздавшие" СУММЫ ВОЗМЕЩЕНИЯ ндс за 4 квартал 2012 года и 3 квартал 2012 года - получается в декларации за 1 квартал 2013 будет 2 листа 5-го раздела? Какие еще могут возникнуть моменты для заполнения раздела ? (нет всех документов от поставщика, отказ налоговой О возмещение НДС, 2-я попытка сдать собранный пакет документов........ что еще..????) Большое спасибо!!! Приведем пример: Допустим, организация представила декларацию с заполненными разделами для подтвержденного экспорта. В ней указаны вычеты по НДС, относящиеся к экспортным поставкам. По итогам проверки инспекция признала вычеты необоснованными на основании ошибок, содержащихся в счетах-фактурах поставщиков. В итоге экспортеру было отказано в вычете. Предположим, что впоследствии компания позаботилась о том, чтобы поставщики внесли соответствующие исправления в счета-фактуры. В данной ситуации (если принять по внимание позицию чиновников о том, что по исправленным счетам-фактурам право на вычет возникает в периоде внесения исправлений) компания может заявить вычеты повторно, но сделать это следует уже в текущей декларации. Для этого и предназначен раздел 5 новой формы.