Командировка без выдачи аванса

[Bon64]

Господа профи, помогите!

У нас ООО на УСН 6% (субъект малого предпринимательства), основная деятельность - образовательные услуги

Сотрудник был отправлен в командировку по России, аванс выдан не был.
По возвращении сдал авансовый отчет и подтверждающие документы на 5400 руб., еще положены суточные на 3 дня 700х3=2100 руб.
Получается (так как аванс не выдавался) перерасход сотрудника 5400+2100=7500 руб.

Возмещаем перерасход на банковскую карту сотрудника.
Используется упрощенный план счетов

Правильны ли такие проводки:
Дб 20 Кр 71 - 7500 руб. учтены расходы по командировке;
Дб 71 Кр 51 - 7500 руб. погашена задолженность перед работником по командировке

И еще вопрос - если мы на УСН и используем упрощенный план счетов, надо ли в учете подробно расписывать командировочные расходы отдельно на проезд, на проживание, суточные и т.д.?

Заранее спасибо!