Изменение УК

[Entry]

Сообщение от Chrom

Если вообще не переоценивать ОС, а просто вложить его в УК, не подскажите какие проводки будут...

Давайте такой пример для наглядности, чтобы с остаточной стоимостью *:

первоночальная ст-ть ОС 150р
остаточная ст-ть ОС 80р
амортизация за период 70р
стоимость по отчету оценщика 130р

58-76 130р вносим в УК новой фирмы
01выбытие-01 150р списали первоночальную ст-ть ОС
02-01выбытие 70р списали амортизацию за период
76-01выбытие 80р учли остаточную ст-ть
76-91 50р учли разницу между остаточной ст-ю и стоимостью оценщика
68прибыль-99 начислили ПНА 10р (50р*20%)

* опустила расчеты, проводки по восстановлению НДС, он явно есть, потому что есть остаточная стоимость
19-68ндс восстановили НДС
58-19 отразили НДС в составе фин вложений

По налогу на прибыль обороты по 91сч не идут т.к это чистый БУ.
ПНА образуется и в отчетности будет в Отчете о прибылях и убытках т.ч (внутри) в строке "Текущий налог на прибыль" и справочно в строке "в т.ч ПНО/ПНА".

Раздел 9 в декларации по НДС у нас был в прошлой версии. В текущей такого раздела нет.

При передаче:
Вклад в УК не доход/расход, все верно (п.3 ст.270 НК РФ).
НДС нет (п.3 ст.39 НК РФ).