Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
14.04.2014, 12:52 | #1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
Как отразить расходы по уплате таможенному брокеру "возмещение таможенных платеже"
Добрый день.
У нас импорт. Растаможили товар через брокера. Импортер мы. ГТД на нас оформлена. Оплатили брокеру их услуги и таможенные платежи. Они мне дали акт и сф по своим услугам (за заполнение декларации) и акт и сф на возмещение таможенных платежей. Я импорт оформляю документом "ГТД по импорту". Соответственно, таможенный платежи у меня идут на себестоимость товара. И в декларации по налогу на прибыль попадают в графу 30 Приложения 2 "прямые расходы, относящиеся к реализованным". Услуги по таможенному оформлению (заполнение декларации) я оформляю документом "поступление доп расходов". И эти расходы идут у меня идут на себестоимость товара. А что делать с расходами по "возмещению" таможенных платежей? Если оформить из как поступление товаров и услуг и списать на 44 счет, получается задвоение расходов в декларации по налогу на прибыль.. К примеру. Стоимость товара с НДС 100000 рублей. Таможенные платежи -10000 рублей НДС 19800 рублей. Я плачау брокеру 29800 рублей. Он переводит их на таможню. Оформляю ГТД по импорту: Д41.01 К76.05 10000 таможенная пошлина Д19.05 К76.05 19800 НДС Далее НДС идет к возмещению, а таможенная пошлина на себестоимость. Учитывается в расходах. А как провести оплату брокеру в размере 29800. Если я делаю поступление товаров и услуг. ТО эта сумма попадает у меня в косвенные расходы. И еще + кредиторская задолженность висит по таможне. Подскажите, пожалуйста, что делать.. Заранее большое спасибо! |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Доходы и расходы. | Toooryyy | Общая система налогообложения (ОСНО) | 17 | 19.12.2012 18:16 |
Расходы ЕНВД и УСНО | Светлашка | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 3 | 23.10.2012 13:49 |
Не принимаемые расходы - проводки | $un$hine | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 13.10.2012 20:53 |
Возмещение за проживание при командировке | MarinaT | Командировки | 53 | 09.10.2012 19:28 |
Как учесть расходы при УСН "доходы минус расходы" | ah-mironova | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 10 | 22.02.2011 12:47 |