Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.03.2014
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день! Я раньше никогда не занималась бухгалтерией, и бухгалтерского образования у меня нет. Помогите, пожалуйста, разобраться с авансовыми платежами и единым налогом.
ООО УСН доходы-расходы. Находимся в СПб. Сотрудников нет. Один учредитель, он же ген. Директор. Работать начали с апреля 2014г. Занимаемся производством и продажей. Основной оквэд подготовка печатных форм Правильно, ли я понимаю Авансовый платеж уплачивается три раза в год, а единый налог 1 раз в год. Т.е. 1 кв. (Доходы – расходы) * 10% Хотелось бы еще уточнить, если говорить о товаре, то в расходы, так же как и в доходы, возможно, учитывать только тот товар, который соответствует следующим критериям: - оплата поставщику за товар прошла -поставщик отгрузил нам товар -оплата прошла от покупателя -товар отгружен покупателю Если хотя бы один из критериев не выполнен, то мы не можем учитывать товар ни в расходы, ни в доходы. Правильно? У нас деятельность в 1 квартале не вилась, следовательно, мы ничего не платим. Полугодие. (Доходы за полугодие – расходы за полугодие ) * 10% - авансовый платеж за 1кв. Например, Д-5000р Р-3000р Авансовый платеж за 1 кв - 0, т.к.деятельность не велась Авансовый платеж за полугодие = (5000-3000) * 10% -0 = 200р Девять месяцев. (Доходы за 9мес. – расходы за 9мес. ) * 10% - авансовый платеж за Полугодие. Например, Д-15000р Р-12000р авансовый платеж за Полугодие-200р Авансовый платеж за 9 месяцев (15000-12000) * 10% -200р = 100р Всё правильно? Тогда ЕДИНЫЙ НАЛОГ получается (Доходы за год - расходы за год)*10%, Д-25000 Р-21000 (25000-21000)*10%=400р Минимальный налог 25000*1%=250р Получается, что мы должны заплатить по окончанию года налога 400р, а если бы Д-25000 Р-24000 (25000-24000)*10%=100р Минимальный налог 25000*1%=250р, тогда мы должны заплатить налог 250р Верно? Большое спасибо за ответ и уделенное мне время! |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Регламентная операция в 1с 8.2 Расчет налога на прибыль | Нач_бух | Налог на прибыль | 7 | 20.02.2017 15:49 |
Расчет налога УСН | Klerk85 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 67 | 11.10.2011 09:37 |
ИП без наемных работников, УСН доходы: сумма единого налога 2010 | Irrch | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 3 | 08.01.2011 18:15 |
Расчет авансового платежа и заполнение платежного поручения | Maxita | Делимся опытом | 4 | 26.07.2010 18:17 |
Расчет авансового платежа УСН-6% | Fooly | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 8 | 21.07.2010 11:11 |