Два дурацких вопроса.

[Ksenyy]

Подскажите пожалуйста - на уточненной декларации (в данном случае прибыль за 3 кв.) ставить какую дату - сегодняшний день или 28.10.06?
И такой вопрос - когда мы платим авансовый ежемесячный платеж, надо ли делать какие нибудь проводки кроме Д 68.4 К51 ( начислять этот самый аванс)?
Спасибо!

[Бухгалтерша]

Ставите дату, которой исправляете , т.е. текущую. Проводки при перечислении аванса по налогу на прибыль я не делаю.

[Nadia]

Начислить аванс необходимо проводкой Д 99 К 68/4

[Ksenyy]

Спасибо.
Опыта не очень много еще
А ведь авансовые платежи, начисленные в 1 кв. 2006 г. по итогам 3 кв. 2005 надо учесть в декларации по строке 210-.... ?
Просто ситуация такая, что тут этого не делалось, авансами начисленными не уменьшали налог правильно .
Начала делать уточненку не влезая внутрь декларации, только опираясь на базу для исчисления налога - куда не сунься - мрак полный.
в 1 кв. был убыток, авансы начислялись по итогам 3 кв. 2005 ( в декларации эти цифры не стоят)
во 2 кв . -прибыль 426 т. - стоит к уплате вся сумма, без вычетов авансов за 1 кв, авансы начислены из расчета 426/3
в 3 кв прибыль 493, сумма авансов начисленных стоит почему то 389, а не (426*2 ) = 852 плюс за 1 квартал
Налог к уплате стоит зачем то 130, а не к уменьшению,ведь большая сумма получается.., авансы посчитаны тоже с суммы 130, а не с 67.
Естественно в налоговой все так и проведено, начислено все в полном объеме. Прислали требование об уплате налога ( еще и платили не все что начисляли) .
В налоговой сказали привезти уточненку, пошли навстречу, но получается что надо и 1 и 2 кв. тоже сдавать.. я планировала ограничитсья 3 пока, времени то мало. Да и опыта

[teturam]

Сообщение от Nadia

Начислить аванс необходимо проводкой Д 99 К 68/4

На основании чего?
Отчетный период в налоговом учете = отчетному периоду в бухгалтерском учете.

[Nadia]

Ребята извините, тупанула. Праздник помешал.
Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в бух учете не начисляются и отражаются только по мере уплаты в бюджет.

[AlexVX]

Похоже, совсем запутали человека.
В исходном вопросе Ксения привела правильные проводки.
Что касается путаницы в уплате налога, то надо разбираться и сдавать уточненку - это совет не с точки зрения чистоты теории, а результат опыта. Придется также производить сверку - и заранее подготовить экселевский файл с перечислениями, начислениями и пр.