Списание убытка прошлых лет по проводкам

[malooau]

Добрый день! Помогите разобраться. В 2014 г у фирмы был убыток 282 тыс, по итогам 1 квартала 2015г образовалась прибыль, в отчете я указала убыток прошлого года и списала его, за счет этого налог стал почти в два раза меньше. Отчет приняли. Но как теперь все это отразить в 1с 8.3 . ПБУ 18 не применяем. Убыток весит на Д 84.02. Налог на прибыль 68.04 тоже весит не исправленный, полный. Какими проводками все исправить ? Налог я исправила в регламентных операциях вручную. А вот что делать с 84.02 ? как убрать этот убыток ? тоже ручными операциями? И еще , в декларации убыток 282 339 тыс, а на счете Д 84.02 282 337, 68 , разница даже с округлением 1 руб, ничего страшного?

[Entry]

malooau, 84 счет - это БУ, а убыток вы уменьшаете в НУ.
Поэтому проводки у вас будут только в НУ и 84 они не затрагивают вообще.
По итогам того периода, когда был убыток должна быть проводка только в НУ по переносу убытка с 99 на 97 счет. Т.е проводка Д 97.21 К 99.01.1 Убыток по итогам года 2014г, заполняете справочник на 97 счете соответствующим образом. Вид для НУ будет Убытки прошлых лет.
Это связано с тем, что в БУ вы убыток признали здесь и сейчас в 2014г, а в НУ будете списывать в следующих периодах.
Проводка оформляется Операцией вручную.
Программа все отрабатывает в автоматическом режиме и руками ничего исправлять не требуется.

[Ver]

Entry я сделала проводку, но при закрытии периода в следующем квартале в списании убытков прошлых лет, у меня нет проводок и в декларации автоматически ничего не уменьшается. как быть? Программа нулевая и никто ее не дорабатывал.

[Ver]

Уже со всем разобралась. Спс.

[MarinaAnna]

Подпишусь....

[ВикторияC]

Добрый день. подскажите как вы разобрались в данной ситуации. У меня именно так вышло в этом году. Программа 1С 8.3. ПБУ 18 - не применяем.
Убыток 2015 год - 201000
Убыток 2016 год - 1226000
Сейчас закрываю 1 квартал 2017 года и выходит прибыль - 22000.
Уменьшить ее могу на 50%.
Но программа не уменьшает и считает налог полный 4527р. и На 68 счете налог полный.
Как уменьшить налог в БУ (68 счет)? Да и НУ тоже как настроить, чтобы заполнял декларацию верно и правильно рассчитать налог за 1 квартал 2017 года.

[ВикторияC]

Сообщение от Ver

Entry я сделала проводку, но при закрытии периода в следующем квартале в списании убытков прошлых лет, у меня нет проводок и в декларации автоматически ничего не уменьшается. как быть? Программа нулевая и никто ее не дорабатывал.

Добрый день. подскажите как вы разобрались в данной ситуации. У меня именно так вышло в этом году. Программа 1С 8.3. ПБУ 18 - не применяем.
Убыток 2015 год - 201000
Убыток 2016 год - 1226000
Сейчас закрываю 1 квартал 2017 года и выходит прибыль - 22000.
Уменьшить ее могу на 50%.
Но программа не уменьшает и считает налог полный 4527р. и На 68 счете налог полный.
Как уменьшить налог в БУ (68 счет)? Да и НУ тоже как настроить, чтобы заполнял декларацию верно и правильно рассчитать налог за 1 квартал 2017 года

[Entry]

ВикторияC, здравствуйте! У вас убыток отражен в НУ на счете 97.21 и по 2015г и по 2016г и Приложение 4 к Листу 02 заполняли и в 2015г и в 2016г, а все равно ЗМ не отрабатывает и не признает убыток в НУ?

[ВикторияC]

Сообщение от Entry

ВикторияC, здравствуйте! У вас убыток отражен в НУ на счете 97.21 и по 2015г и по 2016г и Приложение 4 к Листу 02 заполняли и в 2015г и в 2016г, а все равно ЗМ не отрабатывает и не признает убыток в НУ?

в декларации отражали и за 2015 и за 2016 год эти убытки в приложении 4. А вот на 97.21 не переносила программа.

При реформации баланса убыток в налогом учете вот так распорядился.
84.02 К 90.01.1 Сумма НУ 1226 000

Как мне дальше быть? если проводку с 99.01.1 на 97.21 я не сделала в конце 2016 года.
Или вообще убыток не зачитывать по итогам 1 квартала? оставить на конец года?

[ВикторияC]

скрин операции 2016 год

[Entry]

ВикторияC, программа ничего не переносит на 97.21, переносит Бухгалтер, которые ведет учет.
Вы скрины приводите по БУ и реформация по БУ, а спрашиваете про Декларацию по налогу на прибыль и про НУ. Это два разных учета.
Поэтому сделайте, пожалуйста, отражение убытка в НУ на 97.21 и за 2015г и за 2016г, как описано выше в #2 и все будет отрабатывать в автоматическом режиме в 1С дальше.
Т.е, когда будет прибыль в НУ, то она будет уменьшаться на сумму убытка НУ через обработку Закрытие месяца.
При этом убыток 2015г у нас с ограничением в 10 лет отражался в 2015г, а 2016г уже без ограничения.

[ВикторияC]

Сообщение от Entry

ВикторияC, программа ничего не переносит на 97.21, переносит Бухгалтер, которые ведет учет.
Вы скрины приводите по БУ и реформация по БУ, а спрашиваете про Декларацию по налогу на прибыль и про НУ. Это два разных учета.
Поэтому сделайте, пожалуйста, отражение убытка в НУ на 97.21 и за 2015г и за 2016г, как описано выше в #2 и все будет отрабатывать в автоматическом режиме в 1С дальше.
Т.е, когда будет прибыль в НУ, то она будет уменьшаться на сумму убытка НУ через обработку Закрытие месяца.
При этом убыток 2015г у нас с ограничением в 10 лет отражался в 2015г, а 2016г уже без ограничения.

я скрин ниже и по НУ сделала.
Вообще м то я примерно все понимаю и 01.01.2017 делаю перенос убытка по НУ на 97.21 как в ответе 2, но тогда подскажите создавая 97.21 - Убытки прошлых лет. Там выбираю признание расхода- по месяцам, период ставлю - 01.01.2016 по 31.12.2025. а счет какой указывать - 68.04.1?
Все это делаю, и при закрытии января - все равно нет этих проводок.

[Entry]

Перенос убытка делают 31.12.ХХ года, за который убыток понесен.
Все проводки написаны выше и 68.04.2 там нет.
Вы убыток НУ переносите, а не налог в бюджет начисляете.
Убыток 2016г уже без ограничения 10 лет, его отменили с 01.01.17г.

[Entry]

Сообщение от Entry

malooau, 84 счет - это БУ, а убыток вы уменьшаете в НУ.
Поэтому проводки у вас будут только в НУ и 84 они не затрагивают вообще.
По итогам того периода, когда был убыток должна быть проводка только в НУ по переносу убытка с 99 на 97 счет. Т.е проводка Д 97.21 К 99.01.1 Убыток по итогам года 2014г, заполняете справочник на 97 счете соответствующим образом. Вид для НУ будет Убытки прошлых лет.
Это связано с тем, что в БУ вы убыток признали здесь и сейчас в 2014г, а в НУ будете списывать в следующих периодах.
Проводка оформляется Операцией вручную.
Программа все отрабатывает в автоматическом режиме и руками ничего исправлять не требуется.

Проводка указана в тексте и вся аналитика тоже.

[ВикторияC]

Сообщение от Entry

Перенос убытка делают 31.12.ХХ года, за который убыток понесен.
Все проводки написаны выше и 68.04.2 там нет.
Вы убыток НУ переносите, а не налог в бюджет начисляете.
Убыток 2016г уже без ограничения 10 лет, его отменили с 01.01.17г.

Примерно поняла. попробую
спасибо большое

[Entry]

Оформляется так, как во вложении для 2016г, а для 2015г в 2015г ставили ограничение в 10 лет. Но, это не принципиально т.к Организация с хроническими убытками ликвидируется и вряд ли кто-то будет более 10 лет в НУ убытки демонстрировать. По текущему Законодательству Организация создается для получения прибыли, а не для генерации убытков.

[ВикторияC]

Сообщение от Entry

Оформляется так, как во вложении для 2016г, а для 2015г в 2015г ставили ограничение в 10 лет. Но, это не принципиально т.к Организация с хроническими убытками ликвидируется и вряд ли кто-то будет более 10 лет в НУ убытки демонстрировать. По текущему Законодательству Организация создается для получения прибыли, а не для генерации убытков.

Спасибо Вам огромное. Все сделала с вашей помощью. Все встало на свои места и правильно считает!!!!

[Entry]

Отлично!

[vsv-boss]

Сообщение от Entry

т.к Организация с хроническими убытками ликвидируется

не факт...

Сообщение от Entry

и вряд ли кто-то будет более 10 лет в НУ убытки демонстрировать.

да легко...

Сообщение от Entry

По текущему Законодательству Организация создается для получения прибыли, а не для генерации убытков.

ну, придётся объяснение налоргам написать конечно, потому что они обязательно запрос дадут. Но сделать налорги с этим ничего не могут. Нет у них оснований.
А в остальном всё верно.

[dim3740]

Скажите, получается, что пока убыток полностью "не выберется" прибылью текущего года, то налоговая база в декларации будет нулевой? (Кроме последнего периода, конечно). Это так? Или РБП подразумевают равномерное распределение списания пропорционально периоду списания? Но он же теперь не регламентирован...