Какие налоги будует платить фирма?

[Милена79]

Коллеги,помогите,пожалуйста с налогами.

1. ООО «Строительно-торговая компания» выполнила работы (услуги) по укладке асфальта для
ООО «Рога и копыта» (списания материала не было), оплата за выполненные работы, путем перечисления денежных средств, от ООО «Рога и копыта» составила один миллион рублей, в т.ч. НДС 18%.

2. ООО «Строительно-торговая компания» после поступления одного миллиона рублей в т.ч. НДС 18%
на свой расчетный счет, оплатило за санфаянс ООО «Бабушка в кедах» для последующей перепродажи в данный момент санфаянс находится на складе ООО «Строительно-торговая компания» и не реализован.
Вопрос: Какие налоги и в какой сумме заплатит ООО «Строительно-торговая компания» ?

[MarinaAnna]

Как то вы не понятно вопрос ставите, если вас интересует только налог НДС, то :
Выполнили услуги на 1 000 000 в т.ч. НДС 18% (152 542 руб)
оплатили и получили товар санфаянс , на какую сумму то оплатили ? полностью что-ли перегнали в ООО "Бабушка в кедах"? и получили от Бабушки в кедах товар на свой склад на эту сумму ? Бабушка в кедах с НДСом работает ? вам с/фактуру предоставила ? если так, то будем считать, что получила товар на 1 000 000 в т.ч. НДС 18% (152 542 руб), НДС получается к оплате ноль. Ну а если Бабушка в кедах без НДС работает ? то НДС вы должны заплатить государству в сумме 152 542 руб., ну и еще конечно не забудьте про 20% налога на прибыль, если вы никакие затраты не включили в свои услуги, т.е. ни материал, ни заработную плату, ни работу техники и т.д., товар который купили еще не продали, тогда получается, что :
1 000 000 - 152 542 руб = 847458 * 20% = 169 492 руб итого :
НДС к уплате 152 542 руб
Налог на прибыль к уплате 169492 руб.
Поэтому если вы 1 000 000 оплатили Бабушке в кедах, то на налоги придется занять где-то

[Fox120]

Как препод в методичке указал, так ТС и задал вопрос.

[Милена79]

MarinaAnna, спасибо Вам огромное!Но,есть еще,как мне кажется одна "непонятка"..Сумма выручки 1000000,НДС заплатим все-равно разве?Вроде как до 2000000 освобождение от НДС?Имеет ли значение,что товар для перепродажи и не реализован?

[Fox120]

Сообщение от Милена79

.Сумма выручки 1000000,НДС заплатим все-равно разве?Вроде как до 2000000 освобождение от НДС?Имеет ли значение,что товар для перепродажи и не реализован?

Что для всех ? И где об этом написано? Или у вас есть освобождение по ст 145 и 149 ?

[Милена79]

Сообщение от Fox120

Что для всех ? И где об этом написано? Или у вас есть освобождение по ст 145 и 149 ?

Ст.145,возможно ли нам претендовать на освобождение оплаты от НДС?
1. Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее в настоящей статье - освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.

[MarinaAnna]

Сообщение от Fox120

Как препод в методичке указал, так ТС и задал вопрос.

Не думаю, что препод, а может быть и препод.

Сообщение от Милена79

Сумма выручки 1000000,НДС заплатим все-равно разве?

Да.

Сообщение от Милена79

Вроде как до 2000000 освобождение от НДС?

Его надо получить, а для того, чтобы его получить, сначала нужно поработать три месяца, а потом уже, если у вас сумма выручки за три последовательных календарных месяцев не будет превышать эти 2 000 000 руб, то вот тогда идете в налоговую или отправляете письмом заявление на освобождение от НДС, при этом документально подтверждаете, что у вас не было превышения, после этого, вам дают освобождение.
А пока выполнили услуги на 1 млн, заплатите НДС, уменьшить вы его можете только если что-то приобрели у фирмы НДСной и этот НДС поставили к вычету, тем самым уменьшив свой НДС к уплате.

Сообщение от Милена79

Имеет ли значение,что товар для перепродажи и не реализован?

Нет, не имеет, вы купили и он у вас на складе, вы получили от поставщика документы, в т.ч. с/ф, с/фактура есть, можете ставить к вычету, и не важно, реализовали вы его или нет, оплатили вы его поставщику или нет, главное чтобы с/фактура была от поставщика.

[MarinaAnna]

А вот если бы вы были на УСН доходы минус расходы, то в этом случае налог УСН, если вы товар не реализовали, то уменьшить налог УСН вы бы не смогли, так как в расходы идет только та часть товара, которая реализована, не реализована вообще, но получили на р/счет или в кассу денежные средства от покупателя, платите налог.

Ну и еще вариант по НДС, есть кассовый метод и есть метод начисления, но очень мало кто польузется методом кассовым, это когда начисление налогов происходит, только после оплаты, выполнили услуги, но покупатель вам еще не заплатил, соответственно налог не начисляете, так же и к вычету, товар получили, но не заплатили поставщику, к вычету не ставите, все происходит только после оплат. Но этим методом уже мало кто пользуется, но он имеет право быть.

[Милена79]

)Да,мне это известно немного,при УСН все понятно.
Ситуация немного другая...Можно в личку вопрос тет-а-тет?

[MarinaAnna]

Что то сайт тормозит, не дает в личку зайти, но я вопрос поняла. Можно на вопрос задать вопрос: а фирма не получала освобождение по ст.145 ? если ответ будет, что нет, не получала, то тогда и пояснить расчет НДС, ну и если интересует, то и остальные налоги, а именно налог на прибыль, ну и для кучи, если фирма работу выполняла, значит ее кто-то выполнял, а это значит зарплатные налоги, если у фирмы есть имущество, то налог на имущество, если есть транспорт, то налог на транспорт для кучи. Это все касаемо фирмы на ОСНО.