Услуги по ведению реестра владельцев ценных бумаг

[Наталья*80]

Добрый день! Мы ЗАО. Заключили договор с компанией,которая оказывает нам услуги по ведению реестра владельцев ценных бумаг. Договор заключен в феврале этого года. Оплату мы провели как оплату поставщику. И вот пришел акт. Какие проводки составить чтобы оприходовать у себя эту услугу?

[Entry]

Наталья*80, в зависимости от вашей деятельности и специфики проводка может быть 20,26,44,91..-60, 19-60. Т.е затратный счет выбираете вы сами. НДС выделяете, если он выделен в документах Поставщика.
Но, т.к это услуги, то оптимальнее выбрать счет 26.

[F1-consultant]

Наталья*80

Добрый день, благодарим за вопрос.

Проводки на предоплату поставщику:

Д-60 (Авансы выданные)
К-51
Отражена предоплата поставщику (в том числе НДС);

Д-68 (Расчеты по НДС)
К-76. ВА (НДС по авансам выданным)
Принят к вычету НДС на основании полученного от продавца счета-фактуры на аванс


В день получения акта и счета-фактуры от поставщика (дата выдачи документов) формируем проводки:

Д-44 (Расходы на продажу, если основной вид деятельности ЗАО торговля)
К-60 (Расчеты с поставщиками, на сумму акта БЕЗ НДС)
Или
Д-26 (Общехозяйственные расходы, если основной вид деятельности ЗАО производство или строительство)
К-60 (Расчеты с поставщиками, на сумму акта БЕЗ НДС)
Отражены, полученные услуги по ведению реестра владельцев ценных бумаг.

Д-19 (НДС по приобретенным услугам)
К- 60 (Расчеты с поставщиками, на сумму НДС)
Отражен, выделенный НДС по полученным услугам

Д- 60 (Расчеты с поставщиками)
К- 60 (Авансы выданные)
Зачтена сумма аванса;

Д-76. ВА (НДС с авансов выданных)
К-68 (Расчеты по НДС)
Восстановлен НДС, принятый к вычету с аванса;

Д-68 (Расчеты по НДС)
К-19 (НДС по приобретенным услугам)
Принят к вычету НДС по полученным услугам.

Если у Вас будут какие-то еще вопросы - обращайтесь.