Уплата налогов на УСН для ИП

[iandryxa]

Всем привет.
У меня возник такой вопрос, в этом деле я пока что новичок, незадолго до этого участвовал в гос. закупках как физ.лицо, теперь же планирую и дальше участвовать, но теперь уже как ип, на данный документы готовы и я планирую перейти на УСН( а именно "доходы минус расходы", так как планирую заниматься поставками продуктов питания), так вот как необходимо платить налоги, я читал на официальном сайте ФНС, выходит что нужно платить налог каждые три месяца?(сначала за квартал, потом полугодие и 9 месяцев).
И как именно оформлять эту декларацию?
Кто разбирается в этой теме подскажите пожалуйста, или поделитесь ссылкой на ресурс, буду очень благодарен.

[Таинственная Незнакомка]

Привет.
Предприниматели, которые применяют УСН, должны вести налоговый учет показателей своей деятельности. Это необходимо для определения суммы налога и остальных платежей. Согласно ст.346.24 НК РФ, налоговый учет ведется в Книге учета доходов и расходов.
Вы выбрали УСН «доходы минус расходы» (15%)
При такой УСН налогом от 5 до 15% (в зависимости от региона и вида деятельности) облагаются денежные поступления, оставшиеся после вычета затрат, разрешённых налоговым кодексом, например, на закупку сырья, зарплату сотрудникам и т.д. Такой вид УСН выгоден для тех, кто занимается торговлей, производством товаров и другими видами деятельности, где предполагаются постоянные расходы. При УСН данного вида в отчётность входят как доходы, так и затраты, но обязательно подтверждённые документами.Следует учесть, что при УСН «доходы минус расходы» минимальный налог должен составлять не менее 1% (статья 346.18 НК РФ). Он рассчитывается по итогам года от общей суммы поступлений.
Наряду с налогом УСН предусматривает фиксированный платёж в пенсионный фонд и страховые взносы в ФСС.
Для УСН обязательной является налоговая декларация по УСН. Она сдаётся раз в год: для ИП до 30 апреля каждого года, следующего за истекшим календарным годом. Если деятельность не осуществлялась, то сдача УСН представляет собой нулёвую отчетность. Ещё один отчёт, «Сведения о среднесписочной численности работников», сдаётся ежегодно до 20 января.
ИП ведёт книгу доходов и расходов ИП и учет бланков строгой отчетности. Переход на УСН осуществляется по уведомлению.Лучше оформить сразу же при регистрации.


http://www.26-2.ru/art/177871-uchetnaya-politika-individualnogo-predprinimatelya-dlya-tseley-nalogooblojeniya-usn-dohody Рекомендую ознакомиться, статья называется "УСН доходы минус расходы в 2015 году"...

При УСН Вам придется платить авансы за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и сам налог по году. Причем Вам также нужно будет считать минимальный налог, и если он будет больше, чем налог расчитанный от разности доходов и расходов, то придется уплатить его. В общем добро пожаловать на форум. Задавайте конкретные вопросы.

[iandryxa]

Ага понятно, спасибо за ссылку)
В моем случае я работаю один, выходит платить взносы в пенсионный фонд и фсс мне нужно будет только за себя?
И еще вопрос сколько именно составляет фиксированный платёж в пенсионный фонд?

[Таинственная Незнакомка]

Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме" (Зарегистрировано в Минюсте России 12.11.2014 № 34673).

Декларация УСН

http://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/usn/decl_usn_format032015.doc

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от iandryxa

И еще вопрос сколько именно составляет фиксированный платёж в пенсионный фонд?

Фиксированные взносы ИП/2015

[iandryxa]

Понятно, спасибо большое за информацию, выходит если ип у меня было зарегистрировано 4 июня, мне нужно будет заплатить авансовый платеж за полугодие в июле?

[Таинственная Незнакомка]

верно мыслите. А вы уже подали заявление на УСН д-р? (30 дней в запасе только с момента регистрации ИП, иначе светит ОСНО)

[iandryxa]

Да вот только сегодня ездил, подал уведомление о переходе на упрощенку.
Как я понял если я работаю один и у меня нет наемных работников, то мне не нужно вставать на учет в пфр и фсс, и оплатить взносы необходимо будет до 31 декабря 15 года?
Выходит если ип зарегистрировано 5.06.2015 то расчет взносов в пфр будет следующим:
5965 * 26% * 6 = 9305,4 - за полные 6 месяцев
5965/30 * 25 *26% = 1292,41 - за неполный июнь
9305,4+1292,41=10597,81 - всего
А в фсс:
3650,58 * 5,1% * 6 = 1117,07 за полные 6 месяцев
3650,58/30 * 25 * 5,1% = 155,15 за неполный июнь
1117,07+155,15=1272,22 - всего

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от iandryxa

Выходит если ип зарегистрировано 5.06.2015 то расчет взносов в пфр будет следующим:
5965 * 26% * 6 = 9305,4 - за полные 6 месяцев
5965/30 * 25 *26% = 1292,41 - за неполный июнь
9305,4+1292,41=10597,81 - всего

5965 * 26% * 6 + 5965 * 26% * 26 / 30 = 10649.51 рублей

Сообщение от iandryxa

А в фсс:
3650,58 * 5,1% * 6 = 1117,07 за полные 6 месяцев
3650,58/30 * 25 * 5,1% = 155,15 за неполный июнь
1117,07+155,15=1272,22 - всего

не в ФСС!!! в ФФОМС!!!
в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: 5965 * 5.1% * 6 + 5965 * 5.1% * 26 / 30 = 2088.94 рублей;

Итого 12738.45 рублей. Взносы лучше оплатить до 25 декабря 2015г.

С 2014 года в ПФР платят только страховую часть одной платежкой(независимо от возраста). Также с 2014 года при накоплении дохода свыше 300 000 (с начала года) ИП платит 1% в ПФР с суммы дохода превышающей 300 000 руб(за год).. Т.е. если доход 400 000 руб. то нужно заплатить 400 000 -300 000 руб = 100 000 *1% = 1000 руб.

[iandryxa]

Понятно, спасибо огромное за помощь, по ходу как появятся вопросы обязательно обращусь

[Таинственная Незнакомка]

iandryxa, не пропадайте!

[iandryxa]

конечно

[iandryxa]

Всем доброго вечера или уже утра)
Недавно читал статью про уменьшение налоговой базы на УСН 15%, так вот там было сказано:
При налоге УСН 15% ИП не может уменьшать налог УСН. Но он может уменьшить саму налоговую базу, внеся в расходы как взносы за себя так и взносы за своих работников без ограничений.

Если кто с этим сталкивался не могли бы подсказать как это реализуется, или ссылкой поделиться по этой теме?

[Аланда]

Сообщение от iandryxa

как это реализуется,

В каком смысле "реализуется"? программным путем- автоматически включаются в расходы уплаченные страховые взносы в книгу доходов и расходов,если книга вручную ведется-значит вручную на дату оплаты взноса.
Если вас смутила фраза

Сообщение от iandryxa

При налоге УСН 15% ИП не может уменьшать налог УСН.

то суть ее в том,что при УСН от доходов (УСН 6%) расходы при расчете налоговой базы,от которой считается налог,не уменьшаются на уплаченные взносы,они учитываются уже когда налог рассчитан,вот он и может быть уменьшен на сумму взносов.а при УСН 15 % налоговая база рассчитывается как разница между доходами и расходами,так вот в расходы и включаются уплаченные взносы.

[iandryxa]

Ага понятно, выходит необходимо в книгу вписать сумму уплаченных взносов,и рассчитывать налог?
А что если разность получиться отрицательной?

[Аланда]

Сообщение от iandryxa

если разность получиться отрицательной?

значит у вас убыток,единый налог равен 0,но в таком случае вы все равно заплатите минимальный налог в размере 1% от доходов.

[iandryxa]

Понятно, спасибо большое за разъяснения, выходит все расходы и доходы необходимо заносить в книгу расходов и доходов и потом уже на основании расчетов платить авансовые платежи.
Не могли бы вы подсказать где можно подробнее почитать о том как платить авансовые платежи?

[Аланда]

iandryxa, как рассчитать авансовые платежи ,написано в НК (ст.346.21)

4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

5. Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период.

Как платить авансовые платежи,смотрим там же

7. Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее сроков, установленных для подачи налоговой декларации статьей 346.23 настоящего Кодекса.

Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Как заполнять книгу доходов и расходов нужно смотреть в порядке заполнения Книги доодов и расходов.
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_139737/?frame=4
порядок заполнения декларации по УСН смотреть здесь
http://mvf.klerk.ru/blank/1152017.htm
Вы почитайте нормативные документы,а потом зададите конкретные вопросы,потому что мне не очень понятно,в какой степени вы знакомы с системой налогообложения УСН и насколько подробные ответы вам требуются..

[iandryxa]

Хорошо, спасибо

[Вес`на]

Сообщение от iandryxa

выходит все расходы и доходы необходимо заносить в книгу расходов и доходов

не все, а доходы по ст.346.15 НК РФ и расходы по ст.346.16 в порядке, предусмотренном ст.346.17

Сообщение от iandryxa

выходит необходимо в книгу вписать сумму уплаченных взносов,и рассчитывать налог?
А что если разность получиться отрицательной?

если убыток в отчетном периоде 1кв., полугодие, 9 месяцев, то ничего не платите. Если убыток получился за налоговый период, т.е. год, то платите 1% с доходов