Командировочные / суточные

[Ksenyy]

Подскажите, пожалуйста, что входит в понятие "суточные"? Те которые 100 р/сутки
Питание, транспорт , связь?
И как отчитываться по связи?
Гостиница и билеты - это понятно, оплачивается отдельно.
А остальное?
На гостиницу тоже есть нормы насколько я поняла . Не могу найти нигде, а очень нужно. Тема для меня совершенно новая.
Спасибо!

[Нефедова Елена]

Статья 166. Понятие служебной командировки

Служебная командировка - поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Служебные поездки работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, служебными командировками не признаются.

Особенности направления работников в служебные командировки устанавливаются в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации.
(часть вторая введена Федеральным законом от 30.06.2006 N 90-ФЗ)


Статья 168. Возмещение расходов, связанных со служебной командировкой

В случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику:
расходы по проезду;
расходы по найму жилого помещения;
дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные);
иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.

Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом.
(в ред. Федеральных законов от 22.08.2004 N 122-ФЗ, от 30.06.2006 N 90-ФЗ)

Статья 168.1. Возмещение расходов, связанных со служебными поездками работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, а также с работой в полевых условиях, работами экспедиционного характера

(введена Федеральным законом от 30.06.2006 N 90-ФЗ)

Работникам, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, а также работникам, работающим в полевых условиях или участвующим в работах экспедиционного характера, работодатель возмещает связанные со служебными поездками:
расходы по проезду;
расходы по найму жилого помещения;
дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные, полевое довольствие);
иные расходы, произведенные работниками с разрешения или ведома работодателя.
Размеры и порядок возмещения расходов, связанных со служебными поездками работников, указанных в части первой настоящей статьи, а также перечень работ, профессий, должностей этих работников устанавливаются коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами. Размеры и порядок возмещения указанных расходов могут также устанавливаться трудовым договором.


ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 2 октября 2002 г. N 729

О РАЗМЕРАХ ВОЗМЕЩЕНИЯ
РАСХОДОВ, СВЯЗАННЫХ СО СЛУЖЕБНЫМИ КОМАНДИРОВКАМИ
НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, РАБОТНИКАМ
ОРГАНИЗАЦИЙ, ФИНАНСИРУЕМЫХ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

В целях упорядочения выплат, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, Правительство Российской Федерации постановляет:
1. Установить, что возмещение расходов, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, работникам организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета (далее именуются - организации), осуществляется в следующих размерах:
а) расходов по найму жилого помещения (кроме случая, когда направленному в служебную командировку работнику предоставляется бесплатное помещение) - в размере фактических расходов, подтвержденных соответствующими документами, но не более 550 рублей в сутки. При отсутствии документов, подтверждающих эти расходы, - 12 рублей в сутки;
б) расходов на выплату суточных - в размере 100 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке;
в) расходов по проезду к месту служебной командировки и обратно к месту постоянной работы (включая страховой взнос на обязательное личное страхование пассажиров на транспорте, оплату услуг по оформлению проездных документов, расходы за пользование в поездах постельными принадлежностями) - в размере фактических расходов, подтвержденных проездными документами, но не выше стоимости проезда:
железнодорожным транспортом - в купейном вагоне скорого фирменного поезда;
водным транспортом - в каюте V группы морского судна регулярных транспортных линий и линий с комплексным обслуживанием пассажиров, в каюте II категории речного судна всех линий сообщения, в каюте I категории судна паромной переправы;
воздушным транспортом - в салоне экономического класса;
автомобильным транспортом - в автотранспортном средстве общего пользования (кроме такси);
при отсутствии проездных документов, подтверждающих произведенные расходы, - в размере минимальной стоимости проезда:
железнодорожным транспортом - в плацкартном вагоне пассажирского поезда;
водным транспортом - в каюте X группы морского судна регулярных транспортных линий и линий с комплексным обслуживанием пассажиров, в каюте III категории речного судна всех линий сообщения;
автомобильным транспортом - в автобусе общего типа.
2. Возмещение расходов в размерах, установленных пунктом 1 настоящего Постановления, производится организациями в пределах ассигнований, выделенных им из федерального бюджета на служебные командировки, либо (в случае использования указанных ассигнований в полном объеме) за счет экономии средств, выделенных из федерального бюджета на их содержание.
3. Расходы, превышающие размеры, установленные пунктом 1 настоящего Постановления, а также иные связанные со служебными командировками расходы (при условии, что они произведены работником с разрешения или ведома работодателя) возмещаются организациями за счет экономии средств, выделенных из федерального бюджета на их содержание, а также за счет средств, полученных организациями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
4. Признать утратившими силу:
Постановление Правительства Российской Федерации от 26 февраля 1992 г. N 122 "О нормах возмещения командировочных расходов" (Российская газета, 1992, 4 марта);
Постановление Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 22 февраля 1993 г. N 148 "О размерах и порядке выплаты суточных при краткосрочных командировках на территории государств - республик бывшего СССР" (Собрание актов Президента и Правительства Российской Федерации, 1993, N 9, ст. 743).
5. Настоящее Постановление вступает в силу с 1 января 2003 г.

Председатель Правительства
Российской Федерации
М.КАСЬЯНОВ

[Яна]

Расходы на проживание 550 рублей для бюджетных организаций! Если организация не бюджетная , то на основании квитанций гостинницы сумма включается в затраты полностью. По суточным: Если в кол.договоре, или в локальном акте разработанной организацией прописаны суточные в каком размере, то тоже можно включить в расходы. Если такого акта нет, то 100 рублей, остальное за счет прибыли

[Ksenyy]

Спасибо большое за ответы!

[nata123]

Здравствуйте, у меня вопрос по этой теме. Если в автобусном билете стоит стоимость 110 руб. и 30 руб. комиссионный сбор (за предвар. приобр. билета), то возвращать надо 110 или 140 руб.
И еще если сдали авансовый отчет с опозданием, что делать?

[Larky]

140, если на комиссионный сбор есть документ...

[nata123]

Это написано в билете. цена билета 110 руб.
комис. сбор - 30 руб.
всего 140 руб.
значит 140 руб. да?

[Larky]

Да... Возмещаются фактические затраты, подтвержденные документально...

[ROBIN344]

Извините вопрос такого плана
Организация направила работников в сл.командировку и установила приказом суточных 300р. при этом проживание и питание за счет принимающей стороны(другой организации). Нужны ли при этом оправдательные документы или командировочного удостоверения достаточно для выплаты денег работникам? И можно ли включить в сумму расходов если организация на УСНО 15%?
Такой же вопрос по командировочным? Нужны ли оправдательные документы или командировочного удостоверения достаточно? Для выплаты согласно приказа организации 300руб.
И каким налогом это все облагается

[Свёкла]

Я бы сделала так: оформила командировочное удостоверение и служебное задание; 100р. на расходы, остальные 200 за счет прибыли; все 300р. никакими налогами не облагаются.

[ROBIN344]

Сообщение от Свёкла

Я бы сделала так: оформила командировочное удостоверение и служебное задание; 100р. на расходы, остальные 200 за счет прибыли; все 300р. никакими налогами не облагаются.

А при определении суммы расходов (в книге доходов и расходов при УСНО 15%) включается все 300р. или только 100р.

[Свёкла]

Т.к. суточные принимаются к расходам в пределах норм, утвержденных Правительством то 100р.

[ROBIN344]

Сообщение от Свёкла

Я бы сделала так: оформила командировочное удостоверение и служебное задание; 100р. на расходы, остальные 200 за счет прибыли; все 300р. никакими налогами не облагаются.

А как правильно это будет по проводкам???????

[Свёкла]

100р. 25 (26) счет
200р. 99 счет

[Devyshka]

а какая сейчас норма суточных?

[Lena613]

Сообщение от Devyshka

а какая сейчас норма суточных?

если вы не бюджетник, а коммерческая организация,то
согласно ФЗ РФ от 22.07.2008 № 158-ФЗ " О внесении изменений в главы ... НК" с 01 янв 2009 г нормирование командировочных расходов отменяется (суточных и полевого довольствия) для целей налогообложения прибыли.
размер суточных прописывается в локальном нормативном акте (внутренний документ фирмы)
НО!!!!! будьте внимательны.
согласно ФЗ от 24.07.2007 № 216-ФЗ с 1 янв 2008г установлены предельные нормативы суточных, необлагаемые НДФЛ. 700 руб на територрии РФ, 2500 в загранкомандировке.((п.3 ст 217 НК)
т.е. если у Вас суточные будут выше 700 и 2500 руб, то все что выше, считается доходом работника и должно облагаться НДФЛ.

[Devyshka]

Спасиб большое за ответ

[ТасяГ]

Вопрос! Как списать суточные 100 рублей в 1С? (в 100 рублей входит питание, подтверждающих документов не должно же быть?) Какие проводки?
Спосибо!

[Lena613]

Сообщение от ТасяГ

Вопрос! Как списать суточные 100 рублей в 1С? (в 100 рублей входит питание, подтверждающих документов не должно же быть?) Какие проводки?
Спосибо!

я списываю суточные согласно авансовому отчету сотрудника.
вообще нужно подтверждение, что работник ездил в командировку, в качестве билетов, командировочного удостоверения. у меня пишут к авансовому(вернее я составляю от имени командировочного) отчет о командировочных расходах, туда включаю и суточные, провожу через АО, т.е. в авансовом как статья расходов, первичным док-ом ставлю отчет о командировочных расходах.
а еще составила локальный (внутренний) акт о командировочных расходах для всей организации, где прописала размер суточных и правила расходования и отчета о командировках.

[ТасяГ]

Спосибо большое. Как я понимаю, если сотрудник кушал в столовой он там тоже должен взять чек? а если нет чека то расход не подтверждается?