Уменьшение выручки за 2014 год

[Баскова]

Добрый день.Люди добрые,помогите мне, пожалуйста.Мы на ОСНО.В 2014 году выставляли акты выполненных работ ежемесячно одной фирме по 4000 руб в месяц х 12 =48000 руб.Они оплачивали. Теперь нужно с выручки убирать сумму 48000 руб, так как работы оказывается были не выполнены.
48000 будет предоплатой.В 2015 году-30.06.будет новый договор на 48000 руб.Акт будет выставлен 30.06.15.
В 2014 году этой фирме выставляли еще счета и по другим договорам и оплачивал они тоже,но в программе везде указано "основной договор",
Мне теперь нужно подавать исправительные по НДС за 1,2,3,4 кв.2014 и 1 кв.2015 и по налогу на прибыль за 1,2,3,4 кв.2014?Без этого никак не обойтись?
А нужно ли обязательно корректировать НДС?Ведь с выручки сумма убирается, но попадает в предоплату.
Чтобы не корректировать бух.отчетность делаю проводку для БУ в 2015 г:
Дт 84.1 Кт 62 или какую?
Для исправления деклараций по НДС делаю доп.листы к книге продаж таким образом:
Дата документа: 03.07.15
Сторнирующая запись -галочка
Номер и дата документа оплаты -здесь что?
Запись листа на дату:31/03/2014(для 1-го квартала)
Формирование проводки - галочка.
На вкладке "договор" нужно в значении константы "автоматическое ведение книги покупок и продаж" поставить нет
После снятия 48 000 руб должна появиться предоплата.Что с ней делать?Обычно на предоплату с/ф на аванс и они попадают в книгу продаж, а тут как быть?Напомню, что договор везде указан "основой".
А с налогом на прибыль как быть?Выручку в декларации вручную корректировать,она ж автоматически не заполнится?По налогу на прибыль будет переплата.Чтобы ее зачесть в уплату 2015 года нужны письма?
Плакать хочется.
Прикрепляю акты сверок: №1 - по договору, по которому нужно удалить 48000 ру. И № 2- по другому, № 3 -общий
Пожалуйста,пожалуйста,пожалуйста,помогите!!!

[Баскова]

Или подавать уточненки в данном случае это право, а не обязанность ( ст. 54 НК РФ )?
Если я не хочу уменьшать НДС, то могу не подавать корректирующие?
В интернете где-то читала, что можно отразить этот расход как внереализационный в декларации по налогу на прибыль в 2015 году по строкам 400,401.

[ptihka]

Сообщение от Баскова

Или подавать уточненки в данном случае это право, а не обязанность ( ст. 54 НК РФ )?
Если я не хочу уменьшать НДС, то могу не подавать корректирующие?

Можете, ИФНС не обидится.

[Баскова]

Вообщем не буду подавать корректирующие по ндс и налогу на прибыль
Мне посоветовали сделать так:
Д 91.2 К 62 48000 руб.
68.2 К 91.2 7322,03
отразить данный расход - 40677,97 по строке 400,401 Приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль за полугодие 2015 года.
Вот только не знаю,как в 1С 7.7 сделать так, чтобы 40677,97 автоматом попала в эту строку. Может кто подскажет?
Таким образом ндс не уменьшаю, а уменьшаю налог на прибыль.

[ptihka]

Сообщение от Баскова

Таким образом ндс не уменьшаю, а уменьшаю налог на прибыль.

НДС уменьшать и не нужно, т.к. эти 48 т.р. пройдут авансом, то нужно было выставлять с/ф на аванс и она должна быть отражена в книге продаж. Когда сделаете реализацию, то с//ф на аванс попадает в книгу покупок, а по реализации - в книгу продаж.

[Баскова]

НДС за прошлый год не корректирую.
Что-то я запуталась. После первой проводки у меня получится переплата.Значит я должна выставить с/ф на аванс? Или не надо?Просто заплатить НДС дважды:в 2014 году заплатили и сейчас заплатить с 48000?

в субконто по проводкам что указывать:
1)Дт 91.2 субконто? Кт 62.1 субконто "название организации"
2)Дт 68.2. субконто "налог начислено/уплачено" Кт 91.2 субконто ?
По первой проводке будет "принимаемые для целей налогообложения"?
По второй -нет?
Содержание операции - здесь что указать?
И не знаю,как в 1С 7.7 сделать так, чтобы 40677,97 автоматом попала в строку 400 ,401 Приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль за полугодие 2015 года.

[ptihka]

Сообщение от Баскова

Содержание операции - здесь что указать?

Так и напишите "исправительная проводка"

Сообщение от Баскова

И не знаю,как в 1С 7.7 сделать так, чтобы 40677,97 автоматом попала в строку 400 ,401 Приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль за полугодие 2015 года.

Пробуйте "бухгалтерской справкой", только еще не забудьте в ней же по закладке налогового учета провести.

[Баскова]

по налоговому учету не нужно.

[ptihka]

Тогда однозначно "бух.справкой".

[Баскова]

А по субконто не подскажите?

[ptihka]

Сообщение от Баскова

в субконто по проводкам что указывать:
1)Дт 91.2 субконто? Кт 62.1 субконто "название организации"
2)Дт 68.2. субконто "налог начислено/уплачено" Кт 91.2 субконто ?
По первой проводке будет "принимаемые для целей налогообложения"?

Да, если будете сдавать корректировку по налогу на прибыль.

Сообщение от Баскова

По второй -нет?

По НДС - непринимаемые для целей НО.

[Баскова]

Прибыль буду корректировать декларацией по налогу на прибыль за 2 кв.2015 г.
В субконто у меня стоят вопросики.
ptihka,
Правильно я понимаю,если НДС яне корректирую,то НДС -7322,03 мы платим дважды -в 2014 году(уже уплатили) и за 2 кв.2015 года

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

Мы на ОСНО.В 2014 году выставляли акты выполненных работ ежемесячно одной фирме по 4000 руб в месяц х 12 =48000 руб.Они оплачивали. Теперь нужно с выручки убирать сумму 48000 руб, так как работы оказывается были не выполнены.

А акты, которые вы ежемесячно выставляли, подписаны вашим заказчиком? У налоговиков может возникнуть вопрос по этому пунктику. И еще вопрос, какие либо затраты на эти работы отражались в НУ?

[Баскова]

Затраты не отражались. Акты вроде подписаны.Какие вопросы могут возникнуть?Занижения ж налоговой базы нет.Сами заказчики сейчас настаивают на том,что вывести эту сумму на предоплату.Им нужен акт 30.06.15 на 48000 руб.

Правильно я понимаю,если декларации по НДС я не корректирую,то НДС -7322,03 мы платим дважды -в 2014 году(уже уплатили) и за 2 кв.2015 года

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

Сами заказчики сейчас настаивают на том,что вывести эту сумму на предоплату.Им нужен акт 30.06.15 на 48000 руб.

Баскова, тогда сдавайте корректировку по НДС за прошлые периоды, сумма НДС не изменится, но по строкам начисление поменяется, а прибыль если не хотите, то можете оставить как есть, потому, что у вас на уменьшение должно быть

[Баскова]

Подавать уточненки в данном случае - право, а не обязанность ( ст. 54 НК РФ ).
По НДС я не хочу подавать.Имею ж на это право? Ну заплатим еще раз НДС.
А по налогу на прибыль уменьшу:отражу данный расход по строке 400,401 Приложения 2 к листу 02 за полугодие 2015 года.

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

По НДС я не хочу подавать.Имею ж на это право?

право, если нет ошибок,а у вас получится НДС с аванса, а он отражается по другой строке

[MARIN)]

Баскова, вам придется выписать счета-фактуры на аванс тем периодом, когда поступили деньги на р/счет, поэтому декларацию придется переделать

[Баскова]

Проводку Дт 91.2 Кт 62.1 делаю в 2015 году. Откуда авансы в 2014?
Вообще ничего не понимаю уже.

[ptihka]

Сообщение от MARIN)

право, если нет ошибок,а у вас получится НДС с аванса, а он отражается по другой строке

Сообщение от MARIN)

Баскова, вам придется выписать счета-фактуры на аванс тем периодом, когда поступили деньги на р/счет, поэтому декларацию придется переделать

Вот об этом я и говорила.