Помогите с задачей

[Вела]

Помогите с задачей:
1.Предприятие выставило накладную на реализацию материалов покупателю на 200 000 рублей , в т.ч. НДС.Себестоимость реализованных материалов 80 000 рублей.
2.От покупателей на р,счёт поступили денежные средства в сумме 180 000 рублей , в т.ч. НДС.
3,Предприятие выставило акт на монтаж оборудования на сумму 60 000 рублей, в т.ч. НДС.
4.Предприятие перечислило поставщику за материалы 120 000 рублей, в т.ч. НДС.
5.Поступили материалы по накладной на склад предприятия на сумму 110 000 рублей, в т.ч. НДС.
6.Арендодатель выставил нам АКт и СФ за месяц на сумму 300 000 рублей в т.ч. НДС.
7.Предприятие получило кредит на 3 года под 21% годовых в сумме 500 000 рублей.Банк перечислил кредитные деньги на р,счёт.
8.Предприятие в конце месяца перечислило банку проценты за месяц.
9.и
В течении месяца банк снимал с р,счёта услуги банка в сумме 3 000 рублей.10.Предприятие начислило транспортный налог в сууме 1 000 рублей.
11. В ходе инвентаризации была выявлена недостача в сумме 10 000 рублей.

1.Написать проводки по операциям.
2.Высчитать НДС и налог на прибыль.
3,Составить форму 2 "Финансовый результат"

[Мария Ростов]

Вела, на форуме принято чтобы ТС написал свои варианты ответов. а форумчане уже подскажут и поправят где требуется

[Вела]

Помогите с задачей:
1.Предприятие выставило накладную на реализацию материалов покупателю на 200 000 рублей , в т.ч. НДС.Себестоимость реализованных материалов 80 000 рублей.
2.От покупателей на р,счёт поступили денежные средства в сумме 180 000 рублей , в т.ч. НДС.
3,Предприятие выставило акт на монтаж оборудования на сумму 60 000 рублей, в т.ч. НДС.
4.Предприятие перечислило поставщику за материалы 120 000 рублей, в т.ч. НДС.
5.Поступили материалы по накладной на склад предприятия на сумму 110 000 рублей, в т.ч. НДС.
6.Арендодатель выставил нам АКт и СФ за месяц на сумму 30 000 рублей в т.ч. НДС.
7.В течении месяца банк снимал с р,счёта услуги банка в сумме 3 000 рублей.
8.Предприятие начислило транспортный налог в суме 1 000 рублей.
9. В ходе инвентаризации была выявлена недостача в сумме 10 000 рублей.

1.Написать проводки по операциям.
2.Высчитать НДС и налог на прибыль.
3,Составить форму 2 "Финансовый результат»
Проводки по операциям :
1, ДТ 62 КТ 90.1 200 000,00
ДТ 90.3 КТ 68 30 508,47
ДТ 90.2 КТ 10 80 000,00
ДТ 90.9 КТ 99 89 491,53
2. ДТ 51 КТ 62 180 000,00
3. ДТ 62 КТ 90.1 60 000,00
ДТ 90.3 КТ 68 9 152,54
ДТ 90.9 КТ 99 50 847,46
4. ДТ 60 КТ 51 120 000,00
5. ДТ 10 КТ 60 93 220,34
ДТ 19 КТ 60 16 779,66
ДТ 68 КТ 19 16 779,66
6. ДТ 20 КТ 76 25 423,73
ДТ 19 КТ 76 4 576,27
ДТ 68 КТ 19 4 576,27
ДТ 90.2 КТ 20 25 423,73
7. ДТ 91.2 КТ 51 3 000,00
ДТ 99 КТ 91.2 3 000,00
8. ДТ 26 КТ 68 1 000,00 – какой субсчёт на транспортный налог
ДТ 91.2 КТ 26 1 000,00
ДТ 99 КТ 91.2 1 000,00
9. ДТ 94 КТ 10 10 000,00
ДТ 91,2 КТ 94 10 000,00
ДТ 99 КТ 91.2 10 000,00
Проверьте проводки...

[MarinaAnna]

Сообщение от Вела

1, ДТ 62 КТ 90.1 200 000,00
ДТ 90.3 КТ 68 30 508,47
ДТ 90.2 КТ 10 80 000,00
ДТ 90.9 КТ 99 89 491,53

Как правило, продажа материалов, это не товар и материалы проданные на сторону, поэтому реализация относится на внереализационную деятельность и проводка будет Дт 62 Кт 91.1

[Вела]

Спасибо
А как с остальными проводками?

[MarinaAnna]

Сообщение от Вела

А как с остальными проводками?

Вечером выложу свое решение.

[MarinaAnna]

1. Так как вы продавали материалы, я все таки применила правильный счет Кт 91.2 внереализационный доход, а не так как у вас Кт.90.1
2. Соответственно НДС начисленный с продажи материалов тоже на внереализационный расход 91.2, себестоимость туда же.
3. Транспортный налог вы начислили на 26 счет, правильней его отражать на 91.2 внереализационный расход. И проводка будет Дт 91.2 Кт 68.07 (транспортный налог).
Исходя из этого у меня получились цифры вот такие в оборотке. Поэтому попробуйте сами по цифрам сориентироваться откуда чего, самолетики не прикладываю, так как в результате составления оборотки обнаружила ошибки в самолетиках и самолетики уже исправлять стало лень. Хоть и не очень сильно уверена в правильности, так как делала это все таки наспех, но обороты сошлись и обороты на конец период тоже сошлись, но правда не стала конечное сальдо по 90, 91 счетам переносить, но вам нужно иметь ввиду, так как это не годовой баланс, то сальдо по этим счетам накопительное и должно быть до конца года. Но если цифры по 90 счету и 91 счету перенести в оборот на конец периода, то итоговые суммы оборотов тоже должны быть равны.

[MarinaAnna]

Вела, Не знаю, понятно я написала или нет, если что не понятно, то спрашивайте.

[MarinaAnna]

И еще в задаче не сказано, восстанавливать НДС по недостаче или нет, поэтому не стала этого делать, но вообще, если обнаруживается недостача материалов, товаров, ОС, и раз фирма на системе налогообожения ОСНО, т.е. НДСная, и если покупка была с НДС, и в свое время НДС был к вычету, то НДС с недостачи нужно восстанавливать. Но в вашей задаче об этом ничего не было сказано.

[Вела]

спасибо огромное
Вы наверное ошиблись (Не 91.2 , а 91.1)
Будет так :
1. ДТ 62 КТ 91.1 200 000,00
ДТ 91.2 КТ 68 30 508,47
ДТ 91.2 КТ 10 80 000,00
ДТ 90.9 КТ 99 89 491,53

[Вела]

Насчёт транспортного налога - что можно сразу относить на 91.2, минуя 20,23 счета ?

[Вела]

но правда не стала конечное сальдо по 90, 91 счетам переносить, но вам нужно иметь ввиду, так как это не годовой баланс, то сальдо по этим счетам накопительное и должно быть до конца года. Но если цифры по 90 счету и 91 счету перенести в оборот на конец периода, то итоговые суммы оборотов тоже должны быть равны.
Вот эту часть немножко не поняла.
Если закрываю месяц то все проводки как у меня остаются.
А если закрываю год, то 90,91 закрывать на 90,9
Так?

[MarinaAnna]

Сообщение от Вела

Вы наверное ошиблись (Не 91.2 , а 91.1)

если вы про это

Сообщение от MarinaAnna

1. Так как вы продавали материалы, я все таки применила правильный счет Кт 91.2 внереализационный доход, а не так как у вас Кт.90.1

То да, ошиблась, когда писала, внереализационный доход 91.1

[MarinaAnna]

Сообщение от Вела

Вот эту часть немножко не поняла.
Если закрываю месяц то все проводки как у меня остаются.
А если закрываю год, то 90,91 закрывать на 90,9
Так?

Правильней, так как данные накопительные их надо перенести в сальдо на конец периода. См.прил.файл.
В конце года 90, 91 счета закрываются и 99 счет тоже, т.е. при реформации баланса, реформация баланса это последняя операция, которая с 99 счета переносит либо прибыль, либо убыток на 84 счет (прибыли и убытки) и с нового года данные на 90 счете по всем субъсчетам и 91 счете опять будут формироваться и будут там накапливаться до конца года, при этом ежемесячно, ежеквартально будут формировать фин результат и соответственно прибыль или убыток.

[MarinaAnna]

Сообщение от Вела

А если закрываю год, то 90,91 закрывать на 90,9

Если закрывается год, то все субсчета 90 счета и 91 закрываются на 99 счет.

[Вела]

За всё спасибо
И если можно самолётики пришлите... честно сказать я их никогда не делала -может пора начинать

[Вела]

Ещё отдельное спасибо за напоминание про НДС при недостачах
В дальнейшем думаю очень пригодится

[MarinaAnna]

Ну вот самолетики для вашей задачи, но только там нужно все же подправить немного, у меня сейчас просто уже нет сил на исправления. Ну и для будущих задач, тоже бланки чистые с журналом операций, самолетиками и обороткой. В самолетиках автоматом считает только обороты, а сальдо нужно вручную выводить.
Извиняюсь, оборотку с сальдо последнюю неправильную выслала, так как копировала таблицу, то формулы автосуммирования почему то не перенеслись и не произошло автосуммирование столбиков Сальдо на конец периода, там где задача с журналом операция, самолетиками и обороткой, там сальдо правильное. Ну и не ручаюсь за правильность проводок в журнале операций и в самолетиках, так как иногда ошибки не исправляла, в последнюю очередь когда заполняла оборотно-сальдовую ведомость обнаруживала ошибки, но ленилась уже исправлять в журнале и самолетиках, где то исправила, где то нет. А может быть везде исправила, сейчас уже не помню.

[Вела]

Насчёт транспортного налога - что можно сразу относить на 91.2, минуя 20,23 счета ?

[MarinaAnna]

Сообщение от Вела

Насчёт транспортного налога - что можно сразу относить на 91.2, минуя 20,23 счета ?

Если автомобиль используется в основной деятельности, то лучше использовать проводки 20, 23, 25, 26.
Если автомобиль не используется в основной деятельности, то лучше на 91.2.
Сама не знаю, почему решила сделать проводку 91.2, ведь в задаче ничего не сказано было, просто была операция по начислению транспортного налога и все.