Списание дебиторской задолженности

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

А если вдруг ее не будет,то

нарисуйте письмо типа претензии задним числом (можно даже парочку разными датами) от имени своей организации, с просьбой погасить задолженность. их проверять не будут, а у вас будет подтверждающий документ, что переписка велась, можете даже на письме чиркнуть за них, что получено такого-то числа.

[Среда]

А если хочу списать, чтоб в расходы попало?

[MARIN)]

Сообщение от Среда

А если хочу списать, чтоб в расходы попало?

списывай на основании приказа и с приложением подтверждающих доков на деб.задолженность.

[Среда]

Сообщение от MARIN)

списывай на основании приказа

я имею в виду, что резервов не создавала (((

[MARIN)]

Сообщение от Среда

я имею в виду, что резервов не создавала (

можешь пояснить, что на тот момент не считала задолженность сомнительной, так как фирма обещала перечислить долг

[Среда]

Я ж просто читала тут... и не поняла, почему тогда Баскова, советуете на непринимаемые?

[Среда]

а, ну так это разные вещи. Конечно эти расходы будут внереализационными, но налог на прибыль будут уменьшать.
Так вроде ясно.

[MARIN)]

Сообщение от Среда

Так вроде ясно.

[Баскова]

Сообщение от MARIN)

это Баскова хотела за счет прибыли списать

Я тоже хотела включить во внереализационные расходы,но боялась,потому как резерв не создавался.Сейчас спишу во внереализационные на основании приказа,выписки из ЕГРЮЛ.
А еще нет акта сверки,подписанного с их стороны.Ничего страшного?

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

А еще нет акта сверки,подписанного с их стороны.Ничего страшного

у вас будет выписка из ЕГРЮЛ

[Баскова]

Подскажите,пожалуйста,еще:
эта сумма в декларации по налогу на прибыль отражается в 200 строке приложения № 2 к листу 02?Или нужно в 300 и 302 строке?

[Среда]

Я в своё время когда списывала в строках 300 и 302 отражала.
Ну как я... 1С ))))

[Баскова]

Спасибо.Тоже тогда отражу в строке 300,302.Хотелось бы еще раз уточнить- списываемая сумма идет с ндс?
Среда,а налоговая Вас просила пояснить эти строки,документы какие запрашивала?Вы же тоже резервов не создавали. Не цепляются они к этому?

[Среда]

Не помню, это 2012 год был. Но и чтоб цеплялись не помню.

[Баскова]

Добрый день. В 2016 году мой вопрос обсуждался здесь в теме.
договор был заключен с контрагентом от 10.06.13 на 358 158,48.
предоплата от них была 14.06.13 на 120000
акт выставлен 26.08.13.
долг остался 238 158,48.
26.01.16 они ликвидированы. Резерв не создавался.В 1 квартале 2016 года я списала сумму во внереализационные расходы на основании внесения записи в ЕГРЮЛ о ликвидации фирмы и включила в строку 300,302 приложения № 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль. Сейчас получила с налоговой требование такого содержания: "представить пояснения относительно правомерности отражения в налоговой декларации по налогу на прибыль
-сумм безнадежных долгов, не покрытых за счет средств резерва (стр.302 пр.2л.02)
представить документы,подтв. указанные пояснения( в т.ч. выписки из регистров НУ или БУ,договоры,решения судов,приказы о списании безнадеж.долгов,бух.справки"
Подскажите,пожалуйста,что мне им ответить. Я предоставлю им бух.справку,приказ на списание,с/ф,акт,договор,выписку из егрюл.Напишу,что дебиторская задолженность была списана во внереал.расходы на основании записи в егрюл о прекращении деятельности ЮЛ в связи с искл.из ЕГРЮЛ. Мне кажется,что в письме они делают акцент на то, что должны были создавать резерв?Что написать им по этому поводу.Подскажите,пожалуйста,примерный образец письма.Здесь в теме MARIN советовала написать так: что на тот момент не считала задолженность сомнительной, так как фирма обещала перечислить долг

[Среда]

Да, всё так и пишите )))
Про резерв можно написать, что в соответствии с учётной политикой и какими-то там ПБУ, резерв в налоговом учёте не создавался.

[Баскова]

Сообщение от Среда

Да, всё так и пишите )))
какими-то там ПБУ

а каким?Мы имели ведь право не создавать?

[Среда]

Да, в НУ имеете право не создавать.
Что у вас в учётной политике об этом говорится?

Сообщение от Баскова

а каким?

ну не помню...
поищите тут темы про резервы - там всё есть.