Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
25.09.2015, 13:57 | #1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 25.09.2015
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
Курсовые разницы в НУ 1С 8.2
Добрый день!
Возник вопрос по учету курсовых разниц при продаже валюты в налоговом учете в программе 1С 8.2 Дело в том, что на мой взгляд, программа неправильно ведет налоговый учет в данном случае. Например, организация продает валюту, 15900 евро, 6 июля 2015г. Курс ЦБ при этом 61,7492, курс реализации валюты в банке 61,8000. Таким образом по бухгалтерскому учету компания несет расход 15900 евро или эквивалент в рублях 15900 х 61,7492 = 981812,28 руб и получает доход в размере 15900 х 61,80 = 982620 руб. Прибыль с данной операции составила 982620 - 981812,28 = 807,72 руб. Насколько я понимаю, в бухгалтерском учете должен отображаться и расход и доход от такой операции, а в налоговом учете только сама курсовая разница, в данном случае 807,72 руб. И вот проблема возникает в этом месте, так как, на мой взгляд, программа в налоговом учете отображает не только курсовую разницу, но и доход с данной операции (подробнее представлено на картинке) Так же такую ситуацию можно наблюдать и в ОСВ по счету 91 Как видно, итого в налоговом учете операция учитывается дважды в виде курсовой разницы и в виде дохода от продажи валюты. В общем, вопрос заключается в том, правильно ли я поняла, что это ошибка, и каким образом это можно правильно исправить? Пробовала ручной проводкой вносить постоянные / временные разницы, но программа не сохраняет данную проводку. Можно ли, например, вручную корректировать проводку в банковских выписках (как на первой картинке) и просто удалить сумму 982620 ручной корректировкой или это будет ошибкой? Программа 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.130) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.36) Заранее огромное спасибо за ответы, уже всю голову сломала! |
Метки |
курсовые разницы, налоговый учет |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|