Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 15.10.2015, 16:38   #1
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
По умолчанию Корректировочный счет-фактура

Была проведена корректировка реализации в сторону уменьшения и на конец отчетного периода у организации А остается аванс на сумму корректировки. Аванс не возвращается, а остается в счет будущих отгрузк. Я так понимаю теперь нужно сформировать счет-фактуру на аванс и видимо числом корректировки и вот вопрос, что является оплатой по данному авансу?
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.10.2015, 17:03   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Корректировочный счет-фактура

Цитата:
Сообщение от Катюха Посмотреть сообщение
Я так понимаю теперь нужно сформировать счет-фактуру на аванс и видимо числом корректировки и вот вопрос, что является оплатой по данному авансу?
дата и номер платежки по которой поступила оплата
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.10.2015, 17:44   #3
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
По умолчанию Re: Корректировочный счет-фактура

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
дата и номер платежки по которой поступила оплата
но тогда будет большой разрыв, между датой поступления денег и датой с/ф. Не возникнет ли вопросов со стороны наших доблестных органов?
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 15.10.2015, 17:53   #4
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Корректировочный счет-фактура

Цитата:
Сообщение от Катюха Посмотреть сообщение
но тогда будет большой разрыв, между датой поступления денег и датой с/ф. Не возникнет ли вопросов со стороны наших доблестных органов?
думаю не возникнет. Ты же отражаешь авансовую счф вместе с корректировочной. А в соответствии с п. 3 ст. 168 Налогового кодекса РФ при уменьшении стоимости оказанных услуг продавец должен выставить в адрес покупателя корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней с даты составления документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости оказанной услуги (договора, соглашения, иного первичного документа).
Согласно п. 1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость является наиболее ранняя из дат: день отгрузки товаров (работ, услуг) либо день получения налогоплательщиком оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Таким образом, из буквального прочтения данной нормы следует, что у продавца налоговая база по НДС возникает при получении оплаты (частичной оплаты) именно в счет предстоящих поставок.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.10.2015, 18:15   #5
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
По умолчанию Re: Корректировочный счет-фактура

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Ты же отражаешь авансовую счф вместе с корректировочной.
да, но в разных книгах, корректировочная с/ф в книге покупок, а авансовая в книге продаж
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.10.2015, 18:23   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Корректировочный счет-фактура

Катюха, я бы отразила так. Затребуют пояснения, отправишь документы, в т.ч. соглашение, по которому вы договорились оставить часть платежа в счет будущих поставок. В соглашении ты же ссылашься на дату и № п/п
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.10.2015, 18:37   #7
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
По умолчанию Re: Корректировочный счет-фактура

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Катюха, я бы отразила так
ну я так и сама думаю.
Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
в т.ч. соглашение, по которому вы договорились оставить часть платежа в счет будущих поставок.
тут не много не так, у меня возврат некачественного товара от упрощенца. И ввиду того что он на УСН, мы сами выводим корректировочную с/ф.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.10.2015, 18:40   #8
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Корректировочный счет-фактура

Цитата:
Сообщение от Катюха Посмотреть сообщение
у меня возврат некачественного товара от упрощенца. И ввиду того что он на УСН, мы сами выводим корректировочную с/ф.
да без разницы. Соглашение о том, что переплата остается в счет следующей поставки всё равно надо составлять
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 15.10.2015, 18:45   #9
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
По умолчанию Re: Корректировочный счет-фактура

Вообще, ща глянула декларацию в печатном в виде и
Раздел 8. Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период
там есть с/ф которая была ранее и есть дата оплаты, потом с/ф корректировочная и исходя из этих показателей, конечно логично, что если эта оплата нигде потом не отражается в отгрузочных с/ф, то она появляется в авансовых с/ф.
Надеюсь написала понятно.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.10.2015, 18:47   #10
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
По умолчанию Re: Корректировочный счет-фактура

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Соглашение о том, что переплата остается в счет следующей поставки всё равно надо составлять
это прям очень обязательно, у нас все-таки оплата в рамках одного договора и потом в претензии написано, что будет обмен и оплата зачтется.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.10.2015, 13:26   #11
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Корректировочный счет-фактура

Соглашение, это общая формулировка документа. А в каком виде это соглашение составлено, не имеет значения. У вас вот в виде претензии, в которой достигнуто совместное соглашение
Цитата:
Сообщение от Катюха Посмотреть сообщение
что будет обмен и оплата зачтется.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.10.2015, 14:04   #12
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
По умолчанию Re: Корректировочный счет-фактура

Вес`на, большое спасибо за общение и советы.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.10.2015, 14:08   #13
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Корректировочный счет-фактура

На здоровье Катюха
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 13:04. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot