Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
15.10.2015, 16:38 | #1 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
Корректировочный счет-фактура
Была проведена корректировка реализации в сторону уменьшения и на конец отчетного периода у организации А остается аванс на сумму корректировки. Аванс не возвращается, а остается в счет будущих отгрузк. Я так понимаю теперь нужно сформировать счет-фактуру на аванс и видимо числом корректировки и вот вопрос, что является оплатой по данному авансу?
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
15.10.2015, 17:03 | #2 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Корректировочный счет-фактура
дата и номер платежки по которой поступила оплата
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
15.10.2015, 17:44 | #3 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
Re: Корректировочный счет-фактура
но тогда будет большой разрыв, между датой поступления денег и датой с/ф. Не возникнет ли вопросов со стороны наших доблестных органов?
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
15.10.2015, 17:53 | #4 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Корректировочный счет-фактура
Цитата:
Согласно п. 1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость является наиболее ранняя из дат: день отгрузки товаров (работ, услуг) либо день получения налогоплательщиком оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг). Таким образом, из буквального прочтения данной нормы следует, что у продавца налоговая база по НДС возникает при получении оплаты (частичной оплаты) именно в счет предстоящих поставок.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
15.10.2015, 18:15 | #5 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
Re: Корректировочный счет-фактура
да, но в разных книгах, корректировочная с/ф в книге покупок, а авансовая в книге продаж
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
15.10.2015, 18:23 | #6 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Корректировочный счет-фактура
Катюха, я бы отразила так. Затребуют пояснения, отправишь документы, в т.ч. соглашение, по которому вы договорились оставить часть платежа в счет будущих поставок. В соглашении ты же ссылашься на дату и № п/п
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
15.10.2015, 18:37 | #7 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
Re: Корректировочный счет-фактура
ну я так и сама думаю.
тут не много не так, у меня возврат некачественного товара от упрощенца. И ввиду того что он на УСН, мы сами выводим корректировочную с/ф.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
15.10.2015, 18:40 | #8 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Корректировочный счет-фактура
да без разницы. Соглашение о том, что переплата остается в счет следующей поставки всё равно надо составлять
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
15.10.2015, 18:45 | #9 | ||
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
Re: Корректировочный счет-фактура
Вообще, ща глянула декларацию в печатном в виде и
Раздел 8. Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период там есть с/ф которая была ранее и есть дата оплаты, потом с/ф корректировочная и исходя из этих показателей, конечно логично, что если эта оплата нигде потом не отражается в отгрузочных с/ф, то она появляется в авансовых с/ф.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
||
15.10.2015, 18:47 | #10 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
Re: Корректировочный счет-фактура
это прям очень обязательно, у нас все-таки оплата в рамках одного договора и потом в претензии написано, что будет обмен и оплата зачтется.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
16.10.2015, 13:26 | #11 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Корректировочный счет-фактура
Соглашение, это общая формулировка документа. А в каком виде это соглашение составлено, не имеет значения. У вас вот в виде претензии, в которой достигнуто совместное соглашение
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
16.10.2015, 14:04 | #12 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
Re: Корректировочный счет-фактура
Вес`на, большое спасибо за общение и советы.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|