Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 04.01.2016, 17:47   #1
дир
 
Регистрация: 30.10.2013
Адрес: мск
Сообщений: 424
Спасибо: 20
По умолчанию как учесть ндс

В октябре 2013 года было куплено ОС, оприходовано и перелано в эксплуатацию
бухгалтер не указала в программе счет фактуру, хотя ндс в приходных документах выделен в 1с, в итоге ндс попал на счет 19.1 и там висит уже третий год.
как теперь его можно зачесть?
Уточненки за 4 квартал 2013 года или можно исправить текущим периодом?
самсунг вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.01.2016, 18:41   #2
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
По умолчанию Re: как учесть ндс

С 2015 года законодательно закреплено право налогоплательщика на налоговый вычет по опоздавшим счетам-фактурам.

Если счета-фактуры получены покупателем от продавца товаров (работ, услуг), имущественных прав после завершения налогового периода, в котором они приняты на учет, но до срока представления налоговой декларации по НДС за указанный налоговый период, то покупатель вправе принять к вычету сумму налога в отношении таких товаров (работ, услуг), имущественных прав с того налогового периода, в котором указанные товары (работы, услуги), имущественные права были приняты на учет, с учетом особенностей, предусмотренных статьей 172 НК РФ.

Помимо прочего уточнен период принятия НДС к возмещению. Вычеты НДС могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории РФ товаров (работ, услуг), имущественных прав или импортных товаров, ввезенных им на территорию РФ. Ранее данной позиции придерживался ВАС РФ (п. 27 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014г. N 33).
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
самсунг (05.01.2016)
Старый 05.01.2016, 10:03   #3
дир
 
Регистрация: 30.10.2013
Адрес: мск
Сообщений: 424
Спасибо: 20
По умолчанию Re: как учесть ндс

ptihka, а не подскажите как это в 1с провести, оформить сф или проводкой бухсправки?
самсунг вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 05.01.2016, 10:59   #4
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
По умолчанию Re: как учесть ндс

1C какая у Вас?
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.01.2016, 16:23   #5
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
По умолчанию Re: как учесть ндс

Цитата:
Сообщение от самсунг Посмотреть сообщение
ptihka, а не подскажите как это в 1с провести, оформить сф или проводкой бухсправки?
Регистрируйте с/ф входящую и проводите её в книге покупок.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.01.2016, 02:33   #6
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: как учесть ндс

самсунг, Возможно, что если бы бухгалтер принял с/фактуру к вычету, то НДС был бы к возмещению, и для того, чтобы не готовить кучу документов на камеральную проверку, бух оставил эту сумму на 19 счете, с расчетом того, что в будущем, этот НДС поставит к вычету.
Если есть с/фактура в наличии, то в книгу покупок включаете и все, все с 19 счета уберется. Главное, чтобы к возмещению НДС не получился, а то, нужно будет готовить документы на камеральную проверку, налоговая пришлет требование с огромным списком.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
самсунг (11.01.2016)
Старый 06.01.2016, 02:38   #7
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: как учесть ндс

Цитата:
Сообщение от самсунг Посмотреть сообщение
бухгалтер не указала в программе счет фактуру, хотя ндс в приходных документах выделен в 1с, в итоге ндс попал на счет 19.1 и там висит уже третий год.
А с\фактура то сама в наличии есть ? не уверена, но вроде бы на 19 счет попадают только суммы, если в программе прописана № с/ф и дата этой с/фактуры, т.е. зарегистрирована. Хотя может быть накладную выдали, а с/фактуру позже дослали или как ? или есть и накладная и с/ф в наличии, но бух просто ее не зарегистрировал ? Я вот не совсем понимаю, как на 19 счет сумма попадает без с/ф ? Другое дело, когда все есть, сумма на основании с/ф попадает на Дт 19, но в книгу покупок бухгалтер ее не занесла и поэтому сумма осталась висеть на 19. Вот это понимаю.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
самсунг (11.01.2016)
Старый 06.01.2016, 09:26   #8
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
По умолчанию Re: как учесть ндс

MarinaAnna, может там НДС к возмещению получался раньше, вот бухгалтер и не приняла к вычету НДС в книге покупок.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 06.01.2016, 15:02   #9
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: как учесть ндс

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
может там НДС к возмещению получался раньше, вот бухгалтер и не приняла к вычету НДС в книге покупок.
Так я об этом и написала
Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
Возможно, что если бы бухгалтер принял с/фактуру к вычету, то НДС был бы к возмещению
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.01.2016, 09:50   #10
дир
 
Регистрация: 30.10.2013
Адрес: мск
Сообщений: 424
Спасибо: 20
По умолчанию Re: как учесть ндс

Средство оприходовано с выделенным ндс но не стоит галка в программе где указывается номер сф и дата, ндс выделенный на 19 счет попал и там и остался, теперь надо его списать, я так понимаю " записью в журнал покупок
самсунг вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.01.2016, 14:20   #11
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: как учесть ндс

Цитата:
Сообщение от самсунг Посмотреть сообщение
но не стоит галка в программе где указывается номер сф и дата
А сам то номер и дата с/фактуры указан ? или нет ни галки нет и номера с датой ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:02. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot