Учет единых проездных билетов

[ola07]

Разобралась, это точно 212 КЭК и КВР 112.
Сегодня нарисовалась другая проблема: за декабрьские единые проездные сотрудник отчитался в январе, а точнее принёс в начале февраля, провела январём, датой утверждения авансового отчета. Источник - накладные ХД. Главбух ругала, говорит, ты хоть бы спросила, надо было в декабре начислять, теперь только из прибыли, а я начисляла без всякой задней мысли:( с уверенностью в своей правоте, проездных же еще не было в декабре, как и а/о, а если бы не принёс, потерял, например, уже было такое. Почему нельзя было так делать, из-за налогов по приносящей доход деятельности? Но почему нельзя эти проездные за декабрь включить в расход января, если куплены они подотчетным лицом и отчитался он за них только сейчас, ну никак не пойму...