6-НДФЛ

[oksana_k]

Так теперь всем штраф что ли будет из-за этого объяснения? изначально объяснялось, что во 2-й раздел не попадает зпл, если НЕ УДЕРЖАН ндфл

[Вес`на]

Сообщение от oksana_k

Так теперь всем штраф что ли будет из-за этого объяснения? изначально объяснялось, что во 2-й раздел не попадает зпл, если НЕ УДЕРЖАН ндфл

oksana_k, это вы о чем? В каком месте НДФЛ не удержан?

[oksana_k]

раньше объяснялось, что зпл за последний месяц квартала не попадает во 2-й раздел, если на конец квартала ндфл с нее не удержан(то есть не выплачена зпл еще). Поэтому если за сентябрь я выплатила зпл в сентябре, удержала ндфл в сентябре и перечислила его в сентябре, то и отразила я это в 6-ндфл за 9 мес.

[Вес`на]

Сообщение от oksana_k

Поэтому если за сентябрь я выплатила зпл в сентябре, удержала ндфл в сентябре и перечислила его в сентябре, то и отразила я это в 6-ндфл за 9 мес.

ах вот вы о чем Письма пишут не те кто принимает отчетность, делайте как делали

[oksana_k]

то есть штрафов не будет,думаете?

Я эти письма скоро перестану читать, надоели со своими придумками

[Среда]

Сообщение от oksana_k

Я эти письма скоро перестану читать

я ни одного и не читала )))
Читаю обсуждения тут и кто как делает

[oksana_k]

Внесли бы лучше разъяснения в НК, что есть недостоверные сведения, а то за каждый чих 500 руб.

[Среда]

Сообщение от oksana_k

а то за каждый чих 500 руб.

ну так сказано же "...здоровья вам..."(с)... не чихайте ))

[oksana_k]

А 500 руб на организацию или всем по 500 (орг + дир + главбух)? Были уже у кого-нибудь инциденты?

[Среда]

Сообщение от oksana_k

или всем по 500

не всем, а со всех )))

но вроде бы на организацию )))

[Вес`на]

Сообщение от oksana_k

то есть штрафов не будет,думаете?

не будет

[ptihka]

дубль

Как заполнить расчет, если даты приемки работ и их оплаты не совпадают

Согласно заключенному договору подрядчик (физлицо) выполнил и сдал работу, о чем в марте 2016 года подписан соответствующий акт. Оплата от заказчика поступила двумя платежа: в июне и августе того же года.

Когда суммы по данной операции попадут в 6-НДФЛ: по факту подписания акта (начисления сумм) или на моменты оплаты заказа?

Налоговики напомнили налоговую норму, устанавливающую момент получения дохода по подрядным выплатам. Им является день получения денег.

Поэтому вознаграждение, выплаченное частями, отразится в указанной форме (в частности в стр. 020) в двух периодах: за полугодие (июньская сумма) и за девять месяцев (выплата за август).

Таким образом, начисленная по договору сумма, включается в расчет в периодах ее выплаты исполнителю.

Аналогичные разъяснения по заполнению НДФЛ-отчетности ФНС давала по начисленному, но неоплаченному больничному пособию (Письмо от 22.09.2016 № БС-3-11/4348@).

Во всех случаях действует единый порядок – форма заполняется в периоде фактического получения дохода по НК РФ.

[MARIN)]

Примеры заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал

Источник: http://www.gazeta-unp.ru/articles/51...readers_143263

[ptihka]

Дубль

Пересчет НДФЛ за 2016 год приведет к подаче уточненного расчета

Если налоговый агент нашел ошибки (факты неотражения данных) в поданном им 6-НДФЛ, то он вносит в расчет нужные коррективы и представляет «уточненку».

На титульном листе формы указывается номер корректировки («001», «002»…).

Таким образом, если ошибки выявлены в НДФЛ за 2016 год и пересчитаны в следующем году, следует представить уточненную форму расчета за этот год.

Налоговики также напомнили, что по поправленному налогу за 2015 год уточненный расчет не подается.

ПИСЬМО ФНС РФ от 21.09.2016 № БС-4-11/17756@

[Светлана Дм]

Сообщение от ptihka

Как заполнить расчет, если даты приемки работ и их оплаты не совпадают

просто еще раз

Доход в виде вознаграждения за выполнение работ или оказание услуг по договору гражданско-правового характера считается полученным в день его выплаты. В связи с этим при заполнении расчета 6-НДФЛ сумму начисленного дохода (строка 020 раздела 1) надо отразить в том периоде, в котором было выплачено вознаграждение. Такие разъяснения содержатся в письме ФНС России от 17.10.16 № БС-3-11/4816@.

Чиновники напоминают, что раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. По строке 020 раздела указывается сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала года (п. 3.1 Порядка заполнения и представления расчета по форме 6-НДФЛ, утв. приказом ФНС России от 14.10.15 № ММВ-7-11/450@).

Датой фактического получения дохода в виде вознаграждения за выполнение работ (услуг) по договору ГПХ считается день выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Поскольку доход в виде вознаграждения по гражданско-правовому договору считается полученным в день его выплаты (перечисления на счет налогоплательщика), то по строке 020 раздела 1 расчета 6-НДФЛ этот доход отражается в периоде, когда его получил исполнитель.

Приведем пример заполнения формы 6-НДФЛ в следующей ситуации. Акт сдачи-приемки работ по договору ГПХ подписан 23.06.2016, а вознаграждение выплачено позднее, причем двумя платежами: 27.07.2016 и 15.10.2016. Исходя из разъяснений ФНС, следует, что сумма вознаграждения, перечисленная 27.07.16, отражается по строке 020 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года. А сумму вознаграждения, перечисленную 15.10.2016, надо будет указать в строке 020 при заполнении расчета за год.

[Elene_L]

Сообщение от oksana_k

А 500 руб на организацию или всем по 500 (орг + дир + главбух)? Были уже у кого-нибудь инциденты?

У меня был за несвоевременную сдачу СЗВ-М. Самый первый раз. За апрель надо было сдать до 10 мая, я ИП-шнику отдала форму и флешку ещё до майских праздников, а он отвёз в ПФР только 12 числа (типа на даче отдыхал!!!).
Долго была тишина, думала "пронесло". Ан НЕТ!!! В августе пришло требование 20 чел.* 500 руб. = 10 000 руб. Пришлось платить :(
Теперь то у меня "Контур", нет проблем со сроком сдачи отчетности

[Светлана Дм]

сюда еще кину

Добросовестный налоговый агент может избежать штрафа за просрочку перечисления налога
Так решила кассация, сославшись на позицию Президиума ВАС РФ.
Налоговый агент перечислил налог с доходов иностранной организации позже установленного НК РФ срока.
Юрлицо не исказило отчетность и уплатило всю сумму налога до того, как подало первичный расчет. Также налоговый агент сам перечислил пени.
Суд посчитал, что налоговый агент добросовестен. Он должен быть освобожден от штрафа за несвоевременное перечисление налога.

Документ: Постановление АС Московского округа от 07.10.2016 по делу N А40-14266/2016

[Elene_L]

Сообщение от Elene_L

У меня был за несвоевременную сдачу СЗВ-М.

Ой, извините, здесь тема "6-НДФЛ", а я со своим СЗВ-М влезла. Просто до этого читала тему про СЗВ-М. А тут ещё про 500 руб. спросили, вот у меня в голове и всплыло событие о моём штрафе.

[Tatyana6318]

извините, ветка большая, не нашла ответ

как заполнить 6НДФЛ при отзыве работника из отпуска

ИФНС советует отсторнированный НДФЛ указать в стр 090 раздела 1 6НДФл, а в гр 140 указать полную сумму удержанного налога Все эксперты предупреждают, что программа ИФНС автоматом при указании в стр 140 полной суммы налога начислит пени и штраф за не своевременную оплату налога. Газета "УНП" советует обращаться в ИФНС при возврате НДФЛ сотруднику при перерасчете НДФл((( неужели каждый раз при перерасчете НДФЛ нужно обращаться в ИФНС за возвратом? а что делать с имущественными вычетами? тоже в ИФНС за возвратом на расчетный счет?

[Светлана Дм]

Инспекторы не вправе штрафовать за ошибки в 6-НДФЛ, если компания не занизила налог и не нарушила права работника, например, на вычеты. Об этом впервые сообщила ФНС в письме от 16 ноября 2016 г. № БС-4-11/21695, отвечая на запрос наших коллег из газеты «УНП».

За недостоверные сведения в расчете инспекторы могут оштрафовать на 500 руб. по статье 126.1 НК РФ. Раньше ФНС утверждала, что оштрафовать можно за любые ошибки в 6-НДФЛ. Но если компания не занизила налог и не нарушила права работника, это будет смягчающим обстоятельством, и штраф можно снизить – письмо от 9 августа 2016 г. № ГД-4-11/14515.

Примеры. За какие ошибки в 6-НДФЛ не будет штрафа

Налог с переходящей зарплаты показали как неудержанный в строке 080. Хотя эта строка предназначена только для налога, который невозможно удержать за год. Например, с неденежных подарков покупателям. Ошибка не занизила НДФЛ, неблагоприятных последствий для бюджета нет, поэтому штрафа быть не должно.
В строке 120 записали тот день, в который фактически перечислили НДФЛ. Хотя в этой строке нужно ставить дату, не позднее которой налог нужно заплатить бюджет согласно правилам НК РФ. Если из-за ошибки НДФЛ не задержали и заплатили вовремя, она не критична.
Зарплату за декабрь выдали в январе. В строке 070 годового расчета компания показала НДФЛ с декабрьской зарплаты, хотя удержала налог уже после окончания года. Ошибка не повлияла на уплату НДФЛ, не создала неблагоприятных последствий для бюджета и не нарушила права физлиц. Инспекторы не вправе предъявить штраф.