6-НДФЛ

[oksana_k]

Или неверно начисление в бух концом месяца? По нк исчислить НДФЛ нужно датой фактического получения дохода, то есть жатой выплаты по аренде. Значить начислить аренду и НДФЛ с неё я могу только когда её плачу?

[Вес`на]

Сообщение от oksana_k

Значить начислить аренду и НДФЛ с неё я могу только когда её плачу?

ну вот вы сами и ответили на свой вопрос)))

[Вес`на]

Чтобы поставить точку в вопросе

Сообщение от oksana_k

Начисляю ведь в июне согласно договора.

для начисления страховых взносов

Сообщение от oksana_k

Дата факт дохода - июль, удерж июль, а в 1 раздел же по начислению?

выплаты по договорам подряда, оказания услуг, аренды и др. показывайте в 6-НДФЛ за период, в котором перечислили физлицу аванс или вознаграждение. Дата подписания акта к договору значения не имеет (Письма ФНС от 26.10.2016 N БС-4-11/20365, от 17.10.2016 N БС-3-11/4816@).

[oksana_k]

И в бух учёте я начисляю НДФЛ датой выплаты? И по гпх тоже... А для Рсв база (по гпх) по начислению(конец месяца?), даже если не выплачено?

[oksana_k]

Вес`на, Вы уже отвечали на этот вопрос в соседней теме). Как теперь это все в отчетности свести...

[Вес`на]

Сообщение от oksana_k

Как теперь это все в отчетности свести...

ну если топать по правилам, то в РСВ показывать, в разделе 1 6-НДФЛ нет

[ОАО БПО Прогресс]

Здравствуйте всем! Я, заполняя 6-ндфл за 1 квартал 2017г.,не верно заполнила строки 100,110,120. Указала дату получения дохода 3 марта,и дату уплаты налога 6 марта. Но по факту арендодатель-физик получил оплату аренды 10 марта и в тот же день перечислили налог!Ну и один раз перечислили налог с опозданием на 2 дня, я приболела,а заплатить налог было некому. Так вот, пришло требование представить пояснения о неполном перечислении налога и просят предоставить документы,подтверждающие уплату. Я так понимаю,если сейчас подать уточненку по поводу строк 100,110,120 еще и штраф влепят за недостоверность? Может и не стоит уточнять?А то и так штраф 20 % за не своевременное будет,так еще и 500 руб... да еще и на директора ( через мировой суд небось) Кто что думает а?

[Среда]

Сообщение от ОАО БПО Прогресс

Я так понимаю,если сейчас подать уточненку по поводу строк 100,110,120 еще и штраф влепят за недостоверность?

да воде не должны

Сообщение от ОАО БПО Прогресс

пришло требование представить пояснения о неполном перечислении налога

ответом и будет, что имело место техническая ошибка, подали корректировку.

[ОАО БПО Прогресс]

Ок, спасибо большое! Просто, получается, что они-то раньше ошибку заметили, и вздумают штрафовать еще за это и звонить как-то неудобно,на себя внимание обращать еще больше)))
У меня еще одна заноза сидит. Есть обособка в другой муниципальном образовании, зарегистрирована три года назад и столько же работает, но мы по сей день сам налог,и отчетность (2-ндфл и 6-ндфл) сдаем по "голове". Думаю все же надо по месту нахождения начинать сдаваться и платить, боюсь возможных вопросов, что обособка 3 года зарегистрирована и до сих пор ни налогов ни отчетов.
Или уж с нового года начать платить и отчитываться??

[Малюска]

Сообщение от ОАО БПО Прогресс

Ок, спасибо большое! Просто, получается, что они-то раньше ошибку заметили, и вздумают штрафовать еще за это и звонить как-то неудобно,на себя внимание обращать еще больше)))
У меня еще одна заноза сидит. Есть обособка в другой муниципальном образовании, зарегистрирована три года назад и столько же работает, но мы по сей день сам налог,и отчетность (2-ндфл и 6-ндфл) сдаем по "голове". Думаю все же надо по месту нахождения начинать сдаваться и платить, боюсь возможных вопросов, что обособка 3 года зарегистрирована и до сих пор ни налогов ни отчетов.
Или уж с нового года начать платить и отчитываться??

Не знаю, как в вашей налоговой. У меня тоже обособка года три как зарегистрирована была, но я отчеты по голове сдавала, вопросов не было. С этого года стала платить отдельно, так они мне все платежи поуточняли на КПП головы Т.е. они не отслеживают когда там ваша обособка открыта была. Начните с нового года, наверное, платить и отчитываться по обособке.

[ОАО БПО Прогресс]

Сообщение от Малюска

Не знаю, как в вашей налоговой. У меня тоже обособка года три как зарегистрирована была, но я отчеты по голове сдавала, вопросов не было. С этого года стала платить отдельно, так они мне все платежи поуточняли на КПП головы Т.е. они не отслеживают когда там ваша обособка открыта была. Начните с нового года, наверное, платить и отчитываться по обособке.

Спасибо за отзыв!
А у вас октмо "головы" и обособки разные?
Не совсем я поняла,как это они платежи поуточняли на КПП головы?Сами на "голову" перевели что ли?

[Малюска]

Сообщение от ОАО БПО Прогресс

Спасибо за отзыв!
А у вас октмо "головы" и обособки разные?
Не совсем я поняла,как это они платежи поуточняли на КПП головы?Сами на "голову" перевели что ли?

ОКТМО у нас тоже одно, налоговая одна.
Да, сами поуточняли. Зачем, спрашивается? а они не знали, что у нас есть обособка!

[Светлана Дм]

Развернуть для просмотра

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 17 июля 2017 года № БС-4-11/13832@
Управление Федеральной налоговой службы по г. Москве (далее - Управление) рассмотрело обращение ООО по вопросу возврата (зачета) излишне удержанного налога на доходы физических лиц и отражения таких сумм в расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), и сообщает следующее.

В соответствии с положениями пункта 1 статьи 231 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено главой 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.

Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.

Если суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом в бюджетную систему Российской Федерации, недостаточно для осуществления возврата излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога налогоплательщику в срок, установленный настоящим пунктом, налоговый агент в течение 10 дней со дня подачи ему налогоплательщиком соответствующего заявления направляет в налоговый орган по месту своего учета заявление на возврат налоговому агенту излишне удержанной им суммы налога.

Возврат налоговому агенту перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога осуществляется налоговым органом в порядке, установленном статьей 78 Кодекса.

До осуществления возврата из бюджетной системы Российской Федерации налоговому агенту излишне удержанной им с налогоплательщика и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога налоговый агент вправе осуществить возврат такой суммы налога за счет собственных средств.

В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Кодекса налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@.

Форма расчета по форме 6-НДФЛ заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц, содержащихся в регистрах налогового учета (пункт 1.1 Порядка заполнения и представления расчета по форме 6-НДФЛ).

Порядком заполнения и представления расчета по форме 6-НДФЛ предусмотрено, что по строке 090 указывается общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со статьей 231 Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода.

В случае если налоговый агент, в соответствии со статьей 231 Кодекса, производит в 2017 году возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога из дохода, полученного им в предыдущих налоговых периодах, то данная сумма подлежит отражению по строке 090 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий период. В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ данная операция не отражается. При этом уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за соответствующий налоговый период не представляется.

Кроме того, налоговый агент должен представить в налоговый орган уточненные сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за соответствующий налоговый период.

Таким образом, сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет, следует уменьшить на сумму произведенного возврата. В случае если налоговый агент перечислил сумму удержанного налога без учета сумм возврата, то возникает излишне уплаченная сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.

Государственный советник
Российской Федерации
2 класса
Е.А. Круглова

[свернуть]

Для информации ВОЗВРАТ НДФЛ в Форме 6-НДФЛ

[LiGro]

снова к этой теме!Пришло любимое требование о несовпадении
выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах,
либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся
у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля
а именно, заявленная дата по строке 120 раздела 2 не соответствует фактически
перечисленной сумме налога согласно расчетному счету юридического лица, в связи с чем
необходимо самостоятельно провести сверку расчета

это за 3 кв.
Что не так??
стр100 31.01.17
стр 110 25.01.17-960 р (совпадает с платежкой)
стр 120 26.01.17

стр 100 31.01.17
стр 110 20.02.17-960 (совпадает с платежкой)
стр 120 - 21.02.17

стр 100 28.02.17
стр 110 22.03.17 - 960 (совпадает с платежкой)
стр 120 23.03.17

Что не так, может они хотЯт чтоб Я стр 120 указала как строку 110 даты чтоб одинаковые были.
и еще где указано точно как заполнЯть стр 120 ( знаю следующий день) но что от менЯ хотЯт?? и не могу найти нормативку что нужно в стр 110 ставить именно сумму оплаты а не удержанного налога?

[Вес`на]

Сообщение от LiGro

стр100 31.01.17
стр 110 25.01.17-960 р (совпадает с платежкой)
стр 120 26.01.17

в стр. 100 точно 31.01? Не 31.12?

[LiGro]

31.12.17 эта конечно дата.

[tatG]

Здравствуйте, помогите разобраться с расчетом 6-НДФЛ.
Надо заполнить за 1 квартал и за полугодие. Я запуталась какие даты куда ставить и какие суммы в какой отчет сувать.
Что получается... один работник, зарплата 19000.
Если судить по выплаченным суммам НДФЛ, то перечисление было вот этими датами: 04.02.2017 - 2470
03.03.2017 - 2470
04.04.2017 - 2470
04.05.2017 - 2470
03.06.2017 - 2470
04.07.2017 - 2470.
Не могу понять куда идет перечисление за март - в 1 квартале, или уже в полугодие.
Я поняла так, что в расчете за 1 квартал я ставлю следующие суммы и строки:
строка 020 - 57000, строка 040 - 7410.
Строка 100 - 31.01.2017
Строка 110 - 03.02.2017
Строка 120 - 06.02.2017
Строка 100 - 28.02.2017
Строка 110 - 02.03.2017 (или 03.03.2017 должно быть?)
Строка 120 - 03.03.2017
Далее не знаю куда девать за март.
Помогите, пожалуйста.
И должна ли сумма в строках 040 совпадать с суммой по строке 070?

[Копейка]

Сообщение от tatG

И должна ли сумма в строках 040 совпадать с суммой по строке 070?

Они могут быть равны только если вся зарплата за 1 и 2 кв. выплачена по 30.06.2017 (что навряд ли).

Сообщение от tatG

Строка 110 - 02.03.2017 (или 03.03.2017 должно быть?)

строка 110 - это день фактической выплаты дохода в вашем случае. Какой датой сделан расходный ордер на выплату з/п?
Скорее всего у вас дата выплаты з/платы - 4-е число. Если оно выпадает на выходные, то з/п выплачивается в предыдущий рабочий день. Поэтому тут должно быть 03.03.2017 (я так думаю).

Сообщение от tatG

Не могу понять куда идет перечисление за март - в 1 квартале, или уже в полугодие.

Если з/п за март выплачена в апреле, то - за полугодие. Если хоть одна из трёх дат выскочит за 31 марта (а у вас так и есть), то весь блок должен быть отражен в следующем отчете, за полугодие.

[Копейка]

Сообщение от tatG

в расчете за 1 квартал я ставлю следующие суммы и строки:

Вот так:

строка 020 - 57000, строка 040 - 7410 (если нет вычетов)
Строка 100 - 31.01.2017
Строка 110 - 03.02.2017
Строка 120 - 06.02.2017
Строка 100 - 28.02.2017
Строка 110 - 03.03.2017
Строка 120 - 06.03.2017


Но если з/п за декабрь 2016 выплачена, например, 30.12.2016, то еще один, первый блок должен быть, с датами
31.12.2016
30.12.2016
09.01.2017

[Копейка]

Сообщение от tatG

перечисление было вот этими датами:
04.02.2017 - 2470
.........
03.06.2017 - 2470

на всякий случай, это суббота
банк-клиент в организации с одним работником?