6-НДФЛ

[Fruktik]

Сообщение от oksana_k

При этом сумма фактически полученного дохода за минусом налоговых вычетов отражается в строке 130, а удержанный из нее НДФЛ - в строке 140

Из шпаргалки по 6-ндфл. Объясните, пожалуйста, для особо одареннойв строке 130 показываем всю зпл (кт70) или за минусом вычетов(базу)? В шпаргалке пишут за минусом вычетов и тут же в примерах вся зпл указана в строке 130...

Вот и я поставила всю зарплату, начисленную за месяц в строку 130... Не вычитала вычеты... И в Главбухе так в примере написано. Пришел положительный протокол. Или они это потом все проверять будут Тоже уже запуталась. Что все-таки нужно было ставить в строку 130?

[Катюха]

Так вот, ФНС разъяснила, что вся мартовская операция, а именно начисленная зарплата, а также начисленный и удержанный с нее НДФЛ, должна быть отражена в разд. 1 расчета за I квартал <38>. Конечно, при условии, что на момент подачи 6-НДФЛ в ИФНС налог уже удержан. То есть здесь сохраняется тот же принцип, что и при заполнении справок 2-НДФЛ относительно декабрьской зарплаты и налога с нее. При выплате зарплаты в следующем году ее сумма и удержанный из нее НДФЛ попадают в справки за предыдущий год, а не за год ее выплаты/удержания налога <39>.

что-то не поняла я из этого, что отражать в строке 070

При этом сумма фактически полученного дохода за минусом налоговых вычетов отражается в строке 130

так, что все делали?

В расчете 6-НДФЛ за I квартал 2016 г. в строку 100 попадет зарплата, начисленная за январь, февраль, март.

так, что указываем во 2 разделе март, даже если еще не удержали и перечислили?

для больничных и отпускных - не позднее последнего числа месяца, в котором выплачен доход. Это означает, что перечислить НДФЛ в бюджет вы можете в любой день начиная с даты выплаты отпускных/больничных и до последнего дня месяца (включительно);

а указывать что? день когда перечислили или все-таки последний день месяца?

Контрольные соотношения выполнялись, надо:
(или) мартовскую зарплату и НДФЛ с нее не отражать ни в разд. 1, ни в разд. 2 за I квартал (а показать их в полугодии);
(или) мартовскую зарплату и НДФЛ с нее отражать в обоих разделах - и в разд. 1, и в разд. 2 за I квартал.

и тут мой мозг взорвался..., без коментариев

[rgs]

Сообщение от Катюха

Контрольные соотношения выполнялись, надо:
(или) мартовскую зарплату и НДФЛ с нее не отражать ни в разд. 1, ни в разд. 2 за I квартал (а показать их в полугодии);
(или) мартовскую зарплату и НДФЛ с нее отражать в обоих разделах - и в разд. 1, и в разд. 2 за I квартал.


и тут мой мозг взорвался..., без коментариев

В статье написано про старые контрольные соотношения, по мартовским контрольным вроде нет такого, чтобы 070 равна сумма строк 140.

[Катюха]

Сообщение от Вес`на

глаголь че ты там понаставила

Вес`на, я даже не знаю что сказать, два дня рисовала его на листочках у меня 2 раздел на 5 листах, есть КНО, отпуска, з/пл, з/пл вместе с отпуском, перепроверяла все сроки раз двадцать, кое-где конечно есть разногласия, но это больше касается строки 100. И чет я даже не знаю, что им не так?

[ptihka]

Отражаем в расчете выплату дивидендов
До сдачи расчета остались считанные дни (крайний срок – 04.05.2016).

В помощь бухгалтеру - очередное письмо ФНС от 23.03.2016 № БС-4-11/4958@, в котором прокомментирована операция: компания выплачивает дивиденды физлицам только во втором квартале 2016 года.
В такой ситуации отчетность надо заполнить и сдать три раза: за полугодие, девять месяцев и годовую. В последних двух расчетах данные будут только в разделе 1, а в разделе 2 сведений не будет. А, вот в расчете за полугодие оформляются оба раздела.

По нулевым доходам не отчитываются
ФНС считает, что отчитываться по форме 6-НДФЛ не нужно, если зарплата не выплачивалась. Основана такая позиция на нормах ст. 226 НК РФ. Ведь такие фирмы не подпадают под определение налоговых агентов – доходов от них никто не получал.

Также ФНС сообщила, что доходов, перечисленных в ст. 217 НК РФ в расчете быть не должно.
Об этом налоговики поведали в письме от 23.03.2016 № БС-4-11/4901.

[АвдотьКА]

До кучи

[Катюха]

Сообщение от rgs

Во 2 разделе выплаты апрелем показывали?

нет, не показывала...

[экономистка]

Как правильно заполнить разд. 2? З/п начислена сотруднику 29.02, налог удержан 04.03, но выплачена з/п была 20.02 (сотрудник не работал вторую половину месяца).
100 31.03.2016 з/п
110 04.03.2016 ндфл
120 09.03.2016
или
100 31.03.2016 з/п
110 20.02.2016 ндфл
120 24.02.2016

[Катюха]

Сообщение от Катюха

А у меня уведомление об уточнении налоговой декларации (расчета)

я так понимаю нужно корректировку им сдать...?

[rgs]

Сообщение от Катюха

я так понимаю нужно корректировку им сдать...?

А Вы нашли, что их не устроило?

[Катюха]

Сообщение от rgs

А Вы нашли, что их не устроило?

что их не устроило я не знаю. дозвониться до них пока не могу, но сама нашла пару недочетов, у нас когда отпускные выплачивали, выплачивали и з/пл за то время которое отработали, показывала эти суммы раздельно, но даты ставила везде как при отпуске, потом увидела

Если работодатель выплатил заработную плату работникам до конца месяца, за который она начислена, датой получения зарплатного дохода в отчете 6-НДФЛ все равно будет последний день месяца

, а значит не верно заполнена строка 100 и 120.
У вот все равно еще отстаеться вопрос когда сотр увольняется с КНО понятно, а с з/пл - вместе с КНО или отдельно, и что указывать строке 100 - последний день месяца или день начисления?

[rgs]

Сообщение от Катюха

У вот все равно еще отстаеться вопрос когда сотр увольняется с КНО понятно, а с з/пл - вместе с КНО или отдельно, и что указывать строке 100 - последний день месяца или день начисления?

Я показываю вместе з/пл и КНО, у меня увольнение, расчет с сотрудником в один день, 15 марта, я заполняю так
15.03.2016
15.03.2016
16.03.2016

[Среда]

Сообщение от Баскова

Среда,а Вы не согласны с этим?

Добейте меня ссылкой на закон пожалуйста.
Я реально не хочу соглашаться, поскольку не представляю как это в 1С организовывать (могу представить, но это через одно место исключительно).

[Вес`на]

Сообщение от Катюха

я так понимаю нужно корректировку им сдать...?

уточненку

Сообщение от Катюха

з/пл - вместе с КНО или отдельно

я бы указала отдельно. Сроки фактического получения дохода разные, по КНО стр.100 - день выплаты, а по зп последний день месяца. По зп я бы заполнила стр.100 -посл.день месяца, стр.120- день выплаты, стр.130 - следующий день

[rgs]

Сообщение от Вес`на

уточненку

я бы указала отдельно. Сроки фактического получения дохода разные, по КНО стр.100 - день выплаты, а по зп последний день месяца. По зп я бы заполнила стр.100 -посл.день месяца, стр.120- день выплаты, стр.130 - следующий день

по з/пл. уволившегося сотрудника - последний его рабочий день, разве нет?

[Баскова]

Сообщение от Среда

Добейте меня ссылкой на закон пожалуйста.
Я реально не хочу соглашаться, поскольку не представляю как это в 1С организовывать (могу представить, но это через одно место исключительно).

Среда,я не хочу Вас добивать. Но просто для аренды авто,договоров подряда,больничных,отпусков...всего кроме з/платы пункт 1 статьи 223 для строки 100.
Статья 223. Дата фактического получения дохода


1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 4 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;

Я у себя в программе делаю выплаты для таких случаев отдельным документом.

[Среда]

Сообщение от экономистка

З/п начислена сотруднику 29.02, налог удержан 04.03, но выплачена з/п была 20.02

Как это налог удержан после выплаты з/п ? Так не бывает.
мне вот это более импонирует

Сообщение от экономистка

или
100 31.03.2016 з/п
110 20.02.2016 ндфл
120 24.02.2016

Это будет отдельно по этому сотруднику. По остальным будет как положено

[экономистка]

Сообщение от Среда

Как это налог удержан после выплаты з/п ? Так не бывает.

Ну, не удержан, а перечислен позже.
Как заполнять строки 110 и 120, если налог перечислен позже? Писать даты, которые должны были быть, если бы мы перечислили в срок или писать реальные даты перечисления?

[rgs]

Сообщение от экономистка

Писать даты, которые должны были быть, если бы мы перечислили в срок

вот так, платежи Ваши они в карточке сами увидят

[Среда]

Сообщение от rgs

по з/пл. уволившегося сотрудника - последний его рабочий день, разве нет?

именно так

Вес`на, не путай нас )))