6-НДФЛ

[Катюха]

Как отразить декабрьскую зарплату
Вопрос. Нужно ли отражать в отчете 6-НДФЛ зарплату за декабрь, которую выплатили в январе?
Ответ. В расчете 6-НДФЛ нужно указать полную сумму начисленного дохода, с которого удержали и перечислили НДФЛ в январе 2016 за декабрь 2015.
Данные отражаются только в разделе 2. В разделе 1 начисления декабря отражать не следует, так как дата фактического дохода 31.12.2015 (ст. 223 НК РФ) и не относится к отчетному периоду. Суммы, указанные в разделе 2, должны совпадать с суммами платежных поручений на уплату НДФЛ за этот же период.
Пример заполнения приведен в письме ФНС РФ от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@.

Источник Расчет 6-НДФЛ: сложные вопросы при заполнении

[Миленка]

Когда налоговый агент должен перечислить НДФЛ?
Согласно п.6 статьи 226 НК РФ С 01 января 2016 г. решен вопрос о дате перечисления удержанного налоговым агентом НДФЛ:
1) не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода — касается, заработной платы, премий, дивидендов и т.д.;
2) не позднее последнего числа месяца, в котором произведены выплаты в виде пособий по временной нетрудоспособности и отпускных.
Так все же по уволенным как правильнее? Там и зарплата и выплата компенсации. Отчет то принят,но видимо он почти у всех принят.

[Anna1750]

Добрый день.
Подскажите :
1. надо ли в 6-НДФЛ показывать суммы пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет?
2. выплачивали покупателю по судебному решению моральный вред, штраф за несоблюдение в добровольном порядке удовлетвор. требований потребителя и неустойку за несвоевременное удовлетворение требований. надо ли все эти суммы показывать в расчете?

[Arhimed.]

Сообщение от Миленка

Так все же по уволенным как правильнее? Там и зарплата и выплата компенсации.

з/п

В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.

дата дохода - последний день работы
уплата налога - не позднее след рабочего дня

КНО - не отпуск !
и поэтому
дата дохода - день фатич выплаты - тут и с самим отпуском так же и всё остальное КРОМЕ з/платы так
а дата уплаты налога - не позднее след рабочего дня

[Катюха]

Сообщение от Миленка

Так все же по уволенным как правильнее? Там и зарплата и выплата компенсации.

все вместе в одном блоке

[Катюха]

Сообщение от Anna1750

надо ли в 6-НДФЛ показывать суммы пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет?

а это доход сотрудника, с которого удерживают НДФЛ?

[Вес`на]

Anna1750, в 6-НДФЛ не отражаются операции необлагаемые НДФЛ

[сеньорита]

Сообщение от Вес`на

Anna1750, в 6-НДФЛ не отражаются операции необлагаемые НДФЛ

т.е. компенсация по уходу за ребенком до 3-х лет в размере 50р. тоже не включается в 6-НДФЛ?

[Irinka.feo]

А если я в расчетной ведомости за март вместе с з/платой начислила работнику компенсацию за неиспользованный отпуск свыше 28 дней (т.е. он НЕ УВОЛЬНЯЕТСЯ)
Выплата произведена 01.04.2016 одновременно с з/платой за март.
Я думаю в 6НДФЛ эту компенсацию вообще не включать, т.е. в разд.1 мартовская з/плата и налог с нее учитывается без этой компенсации, а ее включу в отчет за полугодие.
Единственно я уже сдала отчет в ФСС и там эта компенсация включена в начисления за март. И взносы перечислены как за март. Не знаю имеет ли это значение?

[Вес`на]

Сообщение от Irinka.feo

начислила работнику компенсацию за неиспользованный отпуск свыше 28 дней (т.е. он НЕ УВОЛЬНЯЕТСЯ)

это у него столько дней допотпуска?

[Grunja]

Если больничный начислен в марте, а выплачен в апреле, включать его в первый раздел? (Во второй, понятно, он попадет только во втором квартале).

И как посчитать НДФЛ с больничного, если у работника за месяц есть и зарплата, и больничный, и ему положен вычет на ребенка? Вычет же применяется к общей сумме - как разделить?

[Малюска]

Сообщение от Grunja

Если больничный начислен в марте, а выплачен в апреле, включать его в первый раздел? (Во второй, понятно, он попадет только во втором квартале).

И как посчитать НДФЛ с больничного, если у работника за месяц есть и зарплата, и больничный, и ему положен вычет на ребенка? Вычет же применяется к общей сумме - как разделить?

вы б/л когда оплатили? У меня получилась похожая ситуация, б/ л начислен в марте (за февраль), НДФЛ с него не рассчитан и не удержан (вычеты на ребенка, сумма б/л маленькая), я его не выделяла.

[Buh2]

Кто уже сдал отчет, з/п март с выплатой в апреле отражали в 1 и 2 разделе?

[Малюска]

Сообщение от Buh2

Кто уже сдал отчет, з/п март с выплатой в апреле отражали в 1 и 2 разделе?

Нет, март во 2 разделе не отражала (кроме отпускных, которым срок перечисления НДФЛ 31 марта )

[Buh2]

Сообщение от Малюска

Нет, март во 2 разделе не отражала (кроме отпускных, которым срок перечисления НДФЛ 31 марта )

А строка 040 у вас равна 070?

[Хлоя]

Подскажите, как заполнять выплату по договору подряда, начисленного в декабре. Выплата произведена 20.01.16, какую дату фактического получения дохода ставить?

[Зануда отмороженный]

помогите разобраться.. если можно, то в личку...
ситуёвина...

январь
ЗП 6000 НДФЛ 780
ЗП за декабрь 15 выплачена 20,01,16 (ведомость от 31,12,2015) НДФЛ не перечислялся (за ноябрь и декабрь 15 задолженность на 31,12,2015)

февраль
ЗП 6000 НДФЛ 780
ЗП за январь 16 выплачена 20,02,16 (ведомость от 31,01,16) НДФЛ не платили

март
ЗП 6000 НДФЛ 780
ЗП за февраль выплачена 20,03,16 (ведомость от 29,02,16)
НДФЛ оплачен 30,03,2016 в сумме 3120-00 (за ноябрь, декабрь, январь, февраль)

на сколько я понимаю по разделу 1
стр 010 18000 (6000*3)
стр 025 2340 (780*3)
стр 050 ?????

по разделу 2 вааще мрак....

[Arhimed.]

Сообщение от Хлоя

договору подряда, начисленного в декабре. Выплата произведена 20.01.16, какую дату фактического получения дохода ставить?

дата фактич выплаты
дог подряда - это не з/плата

[сеньорита]

Подскажите пожалуйста: в январе и в феврале 1 сотруднику не было начислений, в марте начислено 1150 р., у сотрудника ребенок, т.е. вычет 1400р.(1150р.-1400р.=-33р.) И получается со 1150р. НДФЛ не удерживали. Но в строку 030 этот вычет суммирую, и получается при расчете НДФЛ в итоге не верная сумма, в разницу 33р. Как быть?

[Arhimed.]

сеньорита, вы в расчётах применяете вычет не больше суммы дохода

когда з/плату к выдаче считаете, вы же не полный вычеты из з/платы вычитаете, а только в пределах начисленной суммы
а те 33 рубля .... в уме остаются
если в след месяцах з/плата будет большими суммами, то вычет предоставится в размере кратном 1400 руб на всем месяцам с начала года