Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
Добрый день.Подскажите,пожалуйста:
По книге продаж стоимость продаж за 1 квартал 2015 г - 207 089,92 за 2 квартал 2015 - 306917,45 за 3 квартал 2015 - 1 198 649,47 за 4 квартал 2015 -460 292,48 Итого: 2 172 949,32 Выручка в декларации по ндс заполнена так: 1 квартал 207 090 2 квартал 306 917 3 квартал 1 198 649 4 квартал 460 292 Итого: 2 172 948 Выручка в декларации по налогу на прибыль за 2015 год 2 172 949 Налоговая прислала письмо с просьбой пояснить расхождения выручки между декларациями по ндс за 2015 г и декларацией по налогу на прибыль 2015 г.В основном она просит объяснить расхождение в выручке из-за внереализационных доходов. Но наверное нужно пояснить и это расхождение в 1 рубль. Я прикладываю книги продаж за 2015 год и пишу,что разница в 1 рубль возникла из-за округления выручки в каждо квартале. Или у меня не правильно и нужно было в 4 квартал декларации по ндс добавить 1 рубль?Но тогда с книгой продаж не сойдется. Как пояснить? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |||
Чертополох
|
![]() Цитата:
Или можно исправить копейки (например в 1 квартале написать не 92, а 49 копеек. Тогда "лишний" рубль не будет прибавляться) . Пояснять нужно только то, что спрашивают.
__________________
![]() |
|||
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
Спасибо
Цитата:
Достаточно будет фразы: "разница в 1 рубль возникла из-за округления выручки в каждом квартале?" |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
Чертополох
|
![]()
я про эти копейки говорила
но да, это надо было до подачи отчетности Цитата:
Вот так это выгляделоСумма полученной выручки в Декларации по налогу на прибыль за 2012г. равна 4 297 521 (Четыре миллиона двести девяносто семь тысяч пятьсот двадцать один) рубль.
Сумма полученной выручки в Декларации по НДС за 1 квартал 2012г. равна 647 405 (Шестьсот сорок семь четыреста пять) рублей 88 копеек, за 2 квартал – 1 659 224 (Один миллион шестьсот пятьдесят девять тысяч двести двадцать четыре) рубля, за 3 квартал – 610 622 (Шестьсот десять тысяч шестьсот двадцать два) рубля, и за 4 квартал – 1 380 270 (Один миллион триста восемьдесят тысяч двести семьдесят) рублей, что в сумме составляет 4 297 521,88 (Четыре миллиона двести девяносто семь тысяч пятьсот двадцать один) рубль 88 коп. Налог на прибыль считается нарастающим итогом, в связи с чем в декларации за год под округление попадает вся итоговая сумма. А налог на добавленную стоимость рассчитывается поквартально. И под округление попадают «промежуточные» (квартальные) суммы. В результате сумма округленных частей отличается от результата округления, если складывать эти части не округляя. Данное отличие не превышает 1 (Один) рубль, и поскольку, в декларации по налогу на прибыль сумма выручки указывается без копеек, то 4 297 521,88 принимается равным 4 297 521. Сумма полученной выручки в Бухгалтерской отчетности за 2012г. в разделе “Отчет о финансовых результатах бухгалтерской отчетности” составляет 4298 тысяч рублей. Данная сумма получена путем округления 4 297 521 рублей до тысяч рублей по правилам математики. Кажущееся расхождение всего лишь результат различного округления. В декларации по налогу на прибыль мы округляем итоговую сумму выручки за год, в декларации по НДС – округляем суммы выручек поквартально, в результате сумма округленных частей отличается от результата округления, если складывать эти части не округляя. Таким образом, у нас нет несоответствия между полученной выручкой, указанной в Декларации по налогу на прибыль за 2012г., в Декларации по НДС за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2012г., и Отчете о финансовых результатах бухгалтерской отчетности за 2012г. По строке 2340 “прочие доходы” в Бухгалтерской отчетности за 2012г. стоит прочерк, поскольку каких-либо внереализационных и прочих доходов в 2012 году организация не получала. [свернуть]
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Баскова (22.03.2016) |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|