Декларация по прибыли для новичка((

[Алёк]

Добрый день,уважаемые бухгалтера!Прошу у вас помощи в разъяснении следующей ситуации:Фирма,которую я взяла с нового года открылась в июне 2015г.За полугодие по прибыли показали убытки,за 9 месяцев тоже,но вот по итогам года вышла прибыль,причем валовая выручка составила 9млн.рублей.Если я правильно понимаю,мы слетаем в новом году с квартальной отчетности и переходим на ежемесячную так как превысили порог 3млн.руб?Дело в том что я на ОСНО не работала,только на УСН и ЕНВД.Почитала налоговый кодекс и не смогла разобраться сама до конца.Подскажите как будет правильно с отчетностью по прибыли.
1.Мы должны были в 4 кв. с месяца превышающего 3млн.руб заплатить налог?
2.С нового года должны были уже в январе начать отчитываться ежемесячно?
3.Сейчас подаю декларацию за 4кв. и плачу налог.будет штраф и пени?
4.Какие мои действия теперь в 1кв. и далее во 2кв.Ежемесячная отчетность и уплата налога?
В июне 2016 года фирме будет год.потом перехожу на ежеквартальную?

Спасибо за понимание,сложно самой разобраться

[ptihka]

Сообщение от Алёк

Добрый день,уважаемые бухгалтера!
...по итогам года вышла прибыль,причем валовая выручка составила 9млн.рублей.Если я правильно понимаю,мы слетаем в новом году с квартальной отчетности и переходим на ежемесячную так как превысили порог 3млн.руб?

В законодательстве написано иначе.
Если доход компании за 2015 год составил от 40 до 60 млн. рублей, платить в I квартале ежемесячные авансы, заявленные в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев, не нужно. В этом случае ФНС рекомендует уточнить «девятимесячную» отчетность.

Источник: Письмо ФНС от 14.03.2016 № СД-4-3/4129@ (http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=195329)

Дело в том, что с 01.01.2016 года увеличен лимит доходов, при соблюдении которого компания освобождается от обязанности перечислять ежемесячные авансовые платежи. Теперь уплачивать только квартальные авансы по итогам отчетного периода должны организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации не превышали в среднем 15 млн. рублей за каждый квартал (прежний лимит - 10 млн. рублей).

Может сложиться ситуация, когда компания в старый лимит не укладывалась и поэтому исчислила и отразила в отчетности за 9 месяцев ежемесячные авансовые платежи на 1 квартал 2016 года (которые, как известно, перечисляются в тех же размерах, что и за 4 квартал предыдущего года), а со вступлением в силу обновленного лимита перешла на новый порядок уплаты налога.

Сообщение от Алёк

2.С нового года должны были уже в январе начать отчитываться ежемесячно?

Не должны.

Сообщение от Алёк

3.Сейчас подаю декларацию за 4кв. и плачу налог.будет штраф и пени?

За что штраф и пени?

Сообщение от Алёк

4.Какие мои действия теперь в 1кв. и далее во 2кв. Ежемесячная отчетность и уплата налога?

Читаем вышеприведенное.

[Алёк]

Но мы считаемся как вновь созданная организация.Для них по моему другие условия по лимитам ?

[ptihka]

Сообщение от Алёк

Но мы считаемся как вновь созданная организация. Для них по моему другие условия по лимитам ?

Тогда согласна про другие условия.

[ptihka]

Сообщение от Алёк

3.Сейчас подаю декларацию за 4кв. и плачу налог.будет штраф и пени?

Даже если компания нарушила срок уплаты ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль или вообще не перечислила их в бюджет, инспекция не может ее за это оштрафовать.
Максимум, что могут сделать налоговики в подобной ситуации, — это начислить пени на сумму несвоевременно уплаченных авансовых платежей. Причем до окончания отчетного периода (то есть до истечения I квартала, 1-го полугодия или 9 месяцев текущего года) пени на суммы ежемесячных авансовых платежей не начисляются (письмо Минфина России от 22.01.10 № 03-03-06/1/15).
Если по итогам 2015 года организация получит убыток, то пени, начисленные в течение этого года на сумму несвоевременно уплаченных авансовых платежей, подлежат пересчету и сторнированию (письмо ФНС России от 11.11.11 № ЕД-4-3/18934).

[Алёк]

блииин(((я все таки не поняла что мне делать сейчас по истечении 1 квартала?
1.Начинать платить ежемесячные авансовые или нет?По какому кварталу их считать?
2.Дальше мне вести себя так же платить ежемесячно?до какого периода?

[Veselenochka]

))) в этом весь прикол))
ежемесячные авансы в 1 квартале платятся на основании декларации за 9 мес, а так как в декл за 9 мес у вас их нет, то и платить нечего)
теперь закрывайте 1 квартал и смотрите что получится.
отчетность ежемес сдавать не надо, если только вы не перешли на уплату прибыли по факту. но вы видимо не перешли)

[Вес`на]

Сообщение от Алёк

Если я правильно понимаю,мы слетаем в новом году с квартальной отчетности и переходим на ежемесячную так как превысили порог 3млн.руб?

нет, не слетаете, на вас распространяется новый порог в 5млн. в месяц