Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Зарплата и кадры > Зарплатные налоги и сборы


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 04.05.2016, 11:20   #41
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,195
Спасибо: 58
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Entry,Спасибо! Да уж, тоже нашла нашла парочку разъяснений:

Письма ФНС от 12 февраля 2016 г. № БС-3-11/553 и от 25 февраля 2016 г. № БС-4-11/3058.
Цитата:
Т.е Раздел 1 - налог исчисленный к удержанию, документы начисления ЗА текущий квартал. Сверяется с 2-НДФЛ.
Но ведь получается, что и в первом разделе нужно указывать налог удержанный , по строке 070, значит апрельские выплаты туда тоже впихивать надо, ведь удержание идет в момент выплат.

Цитата:
Раздел 2 - налог фактически удержанный, документы выплат В текущем квартале.
Ну тут они говорят , вправе не отражать, я так понимаю, можно и отражать, ну а если еще не успели выплатить мартовские на момент сдачи отчета, то соответственно не отражаем.


Цитата:
Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года.

SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.05.2016, 11:37   #42
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Скай
 
Регистрация: 17.07.2014
Сообщений: 185
Спасибо: 10
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

А почему получается, что налог удержанный по стр. 070 надо показывать (за январь-март)? Мне кажется, что стр.080 больше для мартовского НДФЛ подходит. И по контрольным соотношениям они сверяют стр. 070 с суммой перечисленного налога, если там март показать - вопросы будут.
Скай вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.05.2016, 11:47   #43
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,195
Спасибо: 58
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Скай,
Вот порядок заполнения строки 080:
По строке 080 отражается сумма налога, не удержанная налоговым агентом. Это налог, который организация не сможет удержать до конца года, и который по окончании календарного года будет отражаться в справках 2-НДФЛ с признаком «2». Если же организация до конца года сможет удержать его, то такой налог в этой строке не показывается.
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 04.05.2016, 12:31   #44
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,195
Спасибо: 58
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Ауч, там еще и мартовские письма были.
Нашла другую тему у нас про 6 НДФЛ страничек эдак на 100, почитала.... мда. Ну напишу здесь как я сделала, может кому пригодится, правильно-неправильно ХЗ, но попыталась обобщить рекомендации налоговиков и что пишут на форуме.
Мартовская ЗП выплаченная в апреле (и НДФЛ):
Раздел 1: строка 020,040 - ДА, строка 070 - НЕТ
Раздел 2: полностью НЕТ (попадет в полугодие)
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.05.2016, 12:34   #45
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 1,680
Спасибо: 2
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Здравствуйте! Подскажите по разделу 2 спорим с бухгалтером по зп.
Зарплата выплачена 15 числа и ндфл перечислен тоже 15 числа строка 110 и 120 равны в таком случае? или 110 15число, а 120 16 число????
Светлашка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.05.2016, 12:41   #46
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,264
Спасибо: 831
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Светлашка Посмотреть сообщение
или 110 15число, а 120 16 число????


Цитата:
Сообщение от Светлашка Посмотреть сообщение
спорим с бухгалтером по зп.
чё спорить ? если в НК напысано, что срок уплаты налога - след день за днём фактич выплаты ?
а в строке 120 пишется НЕ дата УПЛАТЫ, а СРОК В КОТОРЫЙ нужно уплатить
дату уплаты наложка и без вас в КРБС_НА увидит. сразу и сравнит и в случае просрочки пеню выставит со штрафом
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Светлашка (04.05.2016)
Старый 04.05.2016, 14:04   #47
калач
 
Аватар для Ольга*рог
 
Регистрация: 04.12.2012
Адрес: Пермский край
Возраст: 49
Сообщений: 2,859
Спасибо: 52
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Девочки! доброго времени суток сумму отпускных и больничных надо показывать отдельной строкой во втором разделе ,если она совпала по времени с начислением з/пл?
__________________
Мне все равно, кто ты: белый, черный, низкий, высокий, худой, толстый, бедный, богатый. Если ты добр ко мне, то и я буду добра к тебе.
Ольга*рог вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.05.2016, 14:09   #48
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,195
Спасибо: 58
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Да, надо разными строками, ведь даты срока перечисления налога по отпускным и по зарплате (строка 120 раздела 2) не совпадают.
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
Ольга*рог (04.05.2016)
Старый 04.05.2016, 14:23   #49
калач
 
Аватар для Ольга*рог
 
Регистрация: 04.12.2012
Адрес: Пермский край
Возраст: 49
Сообщений: 2,859
Спасибо: 52
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Во втором разделе я не включила март,т.к. период выплаты выпадает на апрель... у вас как?
__________________
Мне все равно, кто ты: белый, черный, низкий, высокий, худой, толстый, бедный, богатый. Если ты добр ко мне, то и я буду добра к тебе.
Ольга*рог вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.05.2016, 14:27   #50
калач
 
Аватар для Ольга*рог
 
Регистрация: 04.12.2012
Адрес: Пермский край
Возраст: 49
Сообщений: 2,859
Спасибо: 52
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от SenioritaBonita Посмотреть сообщение
Да, надо разными строками, ведь даты срока перечисления налога по отпускным и по зарплате (строка 120 раздела 2) не совпадают.
бедняжечки,те у кого народу много
__________________
Мне все равно, кто ты: белый, черный, низкий, высокий, худой, толстый, бедный, богатый. Если ты добр ко мне, то и я буду добра к тебе.
Ольга*рог вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.05.2016, 14:28   #51
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,195
Спасибо: 58
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Во второй раздел я тоже не включила март, уплаченный в апреле (ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 23.03.2016 № БС-4-11/4900)
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ольга*рог (04.05.2016)
Старый 04.05.2016, 18:33   #52
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

SenioritaBonita, надо разницу понять между исчисленный (Раздел 1) и удержанный (Раздел 2).
Исчисленный = начисленный т.е мы ЗП начислили за март в 1м кв и еще не выплатили, это исчисленный НДФЛ и Раздел 1.
Удержанный = удержанный фактически при перечисление дохода физ лицу. ЗП за март в марте начислили, а удержали налог только при выплате в апреле и тогда во 2м кв и покажем в Разделе 2.
И разделы 1 и 2 между собой не совпадают т.к разные правила у них для заполнения и смысл разный, что хотят проверить.
Вот пока такое толкование, а что дальше будет не известно, меняют все время и уточняют заполнение .
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.05.2016, 20:55   #53
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,195
Спасибо: 58
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Entry, вроде уложилось в голове, я про раздел 1 заговорила потому, что там тоже удержанный по строке 070 есть, в него я тоже не стала включать апрельские выплаты
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.05.2016, 21:38   #54
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

SenioritaBonita, это конечно все надо еще осмыслить . Но, в 070 получается удержанный из начисленного, а 080 пока что трактуется, как тот, который не сможем удержать и уведомление подадим по году. Формулировки конечно еще те, а расшифровок к ним нет в нормах.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.05.2016, 22:08   #55
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 1,680
Спасибо: 2
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Вот бухгалтер упертая сказала будет ставить строка 120 раздела 2= дате перечисления по платежке. Я у себя поставила срока 120=срок до которого нужно уплатить. (т.е мы уплатили ндфл 15-го следовательно след. день 16-е)
Светлашка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.05.2016, 10:03   #56
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,195
Спасибо: 58
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Entry, да, и осмыслить видимо придется не только нам бухам, но и налоговикам
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.05.2016, 10:04   #57
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Да пусть ставит, вот беда то :-). Получит отказ, поправит:-)
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.05.2016, 02:07   #58
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.03.2016
Сообщений: 22
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

А если поставили в отчете 15.03.16 за февраль з.п. Блок и в этот же день блок больничные.. , а перечислили в платежах выплату з.п. и больничных без разбивки все за февраль и подоходный тоже чем грозит? И как исправить или ни чего страшного?
Ната17 вне форума   Ответить с цитированием

Старый 10.05.2016, 12:39   #59
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Ната17 Посмотреть сообщение
И как исправить или ни чего страшного?
как же вы перечисление исправите... это свершившийся факт
вроде ничем не грозит, не вижу нарушений
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ната17 (25.05.2016)
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 12:08. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot