Переход с ОСНО на УСН и что делать с остатками сырья...

[Anastasia68]

Сразу пишу, что с НДС не дружу. Возникла проблема. ООО работало в 2015 г на ОСНО с 2016 г перешло на УСН. На 1.01.2016 осталось сырье на сумму 600 тыс.руб., эту же сумму указали в балансе, а сегодня позвонили с налоговой сказали, что мы должны были подавать на возмещение ндс и с нас еще штраф, и надо дать пояснения по поводу этих остатков. Подскажите, как и что сделать, чтобы не было штрафа

[Вес`на]

Сообщение от Anastasia68

сегодня позвонили с налоговой сказали, что мы должны были подавать на возмещение ндс

не возмещение, а восстановление НДС к уплате в бюджет на остатки материалов

Сообщение от Anastasia68

как и что сделать, чтобы не было штрафа

Нужно восстановить НДС в декларации за 4 кв., доплатить НДС и пени и подать уточненную декларацию

[Аланда]

Сообщение от Anastasia68

должны были подавать на возмещение ндс

мне кажется,вы не совсем правильно поняли требование налоговой инспекции.При переходе с ОСНО на УСН в 4 квартале нужно было восстановить принятый ранее к вычету НДС по остаткам материалов (д19-к68),но его же нужно было учесть в прочих расходах (д91,2-к19).Восстановление НДС по остаткам ТМЦ объясняется тем,что они перестают использоваться для операций ,облагаемых НДС,т.к. вы переходите на УСН.

[Anastasia68]

т.е., если у меня осталось сырье на 600 тыс. ндс с него примерно 200 тыс., то я должна оплатить в бюджет 200 тыс + пеня???????????????????

[MARIN)]

Сообщение от Anastasia68

если у меня осталось сырье на 600 тыс. ндс с него примерно 200 тыс.

вы сырье приобретали полностью с НДС, может часть была от УСН-щиков без НДС?

[Anastasia68]

полностью с ндс

[Anastasia68]

а можно совсем из баланса убрать запасы? вот только в декларации на прибыль стоит эта же сумма в не реализационных доходах

[Аланда]

Сообщение от Anastasia68

примерно 200 тыс.

по-моему,немного меньше,порядка 91000.Конечно ,это тоже большая сумма,но ,таковы правила перехода с ОСНО на УСН

[Аланда]

Сообщение от Anastasia68

в декларации на прибыль стоит эта же сумма в не реализационных доходах

каким образом остатки материала на складах оказываются во внереализационных доходах

[Anastasia68]

Внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы:
в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации; (в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 06.06.2005 N 58-ФЗ)
Источник: http://ppt.ru/kodeks.phtml?kodeks=14&paper=250

[Аланда]

Сообщение от Anastasia68

в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации

вы хотите сказать,что эти материалы на сумму 600 т.р. вы не покупали,не принимали по ним НДС к вычету,а просто нашли у себя на складе?
Если бы вы их "обнаружили" уже находясь на УСН,тогда вопрос с НДС не возникал бы,а вы учли бы их стоимость во во внереализационных доходах уже при УСН.

[Anastasia68]

Ну так помогите!!! посоветуйте, что сделать, чтобы не платить столько или хотя бы поменьше...У МЕНЯ ПАНИКА УЖЕ...

[Anastasia68]

Это сырье пришло в конце декабря 2015 г. ндс учли в книге покупок, но оно осталось на складе на 31.12.2015

[Аланда]

Сообщение от Anastasia68

помогите!!! посоветуйте,

Что тут посоветуешь,если вы сами пишете ,что принимали НДС по ним к вычету,значит,теперь нужно его восстанавливать.Увы.

[Вес`на]

Сообщение от Anastasia68

Это сырье пришло в конце декабря 2015 г. ндс учли в книге покупок, но оно осталось на складе на 31.12.2015

и почему вдруг оно стало инвентаризационными излишками и учлось во внереализационных доходах? Это обычные остатки нереализованных или не списанных в производство материалов

[Anastasia68]

включила в внереализационные доходы, чтобы не было убытков по прибыли

[Вес`на]

Сообщение от Anastasia68

включила в внереализационные доходы, чтобы не было убытков по прибыли

даже не знаю что вам на такую вольную трактовку бухгалтерского и налогового учета сказать

[MARIN)]

Сообщение от Anastasia68

включила в внереализационные доходы,

а проводка у вас такая получилась - дт 10.1 кт 91.1?
т.е. вы стоимость запасов удвоили?