УСН и оплата товара

[angel_]

Со страницы 8 все это началось

[Кирилл]

Сообщение от vsv-boss

Вы почему-то не связали получение выручки с моментом принятия в расход.
Ну, и чтоб вас совсем добить, изменю условие задачи в одном пункте:
1. Налплат на УСН 15% - 01.12.2007г. получил 50% предоплаты (50руб.) от Покупателя за поставку 10 кукол на общую сумму 100 руб. по договору купи-продай с условием доставить до склада Покупателя. Окончательная оплата в течении 30 дней с момента доставки товара.
2. налплат нашёл нужные куклы и купил их (10 шт.) на сумму 90 руб. по договору купи-продай с условием, что сам вывезет со склада Продавца и рассрочкой платежа: 50% от суммы договора предоплата и 50% через 30 дней с момента поставки кукол - 10.12.2007г.
3. налплат перевёл деньги Продавцу в сумме 45 рублей - 12.12.2007г.
4. 29.12.2007г. налплат приехал на машине к Продавцу и получил 10 кукол, подписали накладные.
5. 09.01.2008г. налплат приехал с куклами к Покупателю и передал их по накладной.
6. 29.01.2008г. налплат перевёл 45 руб. Продавцу по договору.
7. 09.02.2008г. Покупатель перевёл налплату остаток долга за куклы 50 руб.
Ну, собственно вопросы те же!

И про даты, даты не забывайте!

Ответ:

1. 01.12.07 налплат поставил это в доход. Остаток он поставит в доход в течении 30 дней после доставки товара.
2. Налплат купил куклы общей суммы на 90 рублей…
Гм, «купил» здесь термин не совсем корректный; может вы хотели сказать – заключил договор? Что значит «купил»? Нет такого понятия в налоговом кодексе. Есть понятие договор купли – продажи в ГК,
Статья 454. Договор купли-продажи
п.1. По договору купли-продажи одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену).
Т.е я Вашу фразу понимаю как заключил договор купли-продажи. Определен момент поставки кукол – 10.12.07. Определен по этому договору срок оплаты – через 30 дней после поставки кукол – т.е. 10.01.08
3. 12.12.07. налплат заплатил деньги продавцу.
4. 29.12.07 - налплат фактически он может подтвердить только 45, потому что оплачено 50%, согласно пп.23 п.1 ст. 346.16 НК РФ. Расход обоснован лишь частично – хоть переданы и 10 кукол, оплачено 12.12.07 лишь за 5.
5. 09.01.2008г. налплат приехал с куклами к покупателю – ну приехал и приехал. Никаких действий не возникает.
6. 29.01.08 налплат перевел 45 руб. продавцу по договору. Эти деньги он не может поставить в расходы, пока у него не возникло дохода, поскольку объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов. А в январе чегой-то доходов не видно…
7. 09.02.08. Наконец-то Покупатель перевел налплату осташиеся 50 руб, налплат начислил и доход, и расход.

Хочу ехидно поинтересоватся у БОССА – а где налплат деньги брал??? Или подразумевается условно, что у него были какие-то уже денежные средства априори????

[Миланья]

Здравствуйте! Я начинающий бухгалтер.У нас ООО по доставке баллоного газа населению.Только открываемся. Берем газ в N-ой организации и доставляем его льготным категория населения.Наценку на газ не делаем и право собственности к нам не переходит.Только добавляем доставку.Но в договоре сказано, что для N-oой организации осуществляем сбор денежных средств.Потом их деньги перечисляем им, а наши за доставку остаются у нас.Я в шоке! Думала, что Сначала приобретаем-это доходы, затем перечисляем-это расходы.А начальник считает, что доходы только по доставке! Помогите, чем можете!