УСН (д-р) лизинг и амортизация

[liloi-85]

Организация на УСН доходы-расходы в августе 2015 приобрела в лизинг (баланс лизингополучателя) на 36 месяцев ОС (3 амортизационная группа) стоимостью 2 300 000 руб. в т.ч. НДС,заплатила авансовый платеж 621 000 руб в т.ч. НДС (по договору лизинга после передачи ОС аванс зачитывается в качестве первого лизингового платежа) , выкупная стоимость 23 000 руб в т.ч. НДС (оплачивается отдельным платежом в конце действия договора). Ежемесячный платеж (34 шт) составляет 61 318,36 руб в т.ч НДС.
Общая сумма договора с учетом всех ежемесячных платежей , авансового платежа и выкупной стоимости составляет 2 728 824,24 руб. в т.ч НДС
Так же установила сигнализацию 55 400 руб без НДС (стоимость сигнализации) и 9 600 без НДС (стоимость работ по установке).
Оплатила годовое обслуживание сигнализации (акты ежемесячно) , ОСАГО - 13 384,43 руб. , КАСКО - 155 940 руб. Госпошлину за регистрацию 2 850 руб.

Сделаны следующие проводки

08.04.1 ОСлиз - 76.07.1 АО - 2 728 824,24 поступление ОС лизинг
08.04 ОС - 60 - 55 400 поступление сигнализации
20 - 60 - 9 600 учтена установка сигнализации
20 - 68.15 - 2850 учтена госпошлина
20 -76.01.1 страх - 13348,43 учтена ОСАГО
91.2 - 76.01.1 - 155940 учтена КАСКО
01.03 - 08.04.1 ОСлиз - 2*312*562,92 принят к учету ОС
01.01-08.04 - 55400 принята к учету сигнализация

Вопросы:
1. Нужно ли начислять амортизацию и как это сделать с учетом нашего спецрежима, если срок полезного использования 42 месяца, закрепленный в учетной политике ?
2. Первоначальная стоимость для начисления амортизации будет с НДС или без НДС и какая сумма будет стоять?
3. Можем ли мы сумму за сигнализацию сразу списать ?

[Вес`на]

Сообщение от liloi-85

1. Нужно ли начислять амортизацию и как это сделать с учетом нашего спецрежима, если срок полезного использования 42 месяца, закрепленный в учетной политике ?

нужно, у вас стоимость ОС более 100тыс.р.

Сообщение от liloi-85

2. Первоначальная стоимость для начисления амортизации будет с НДС или без НДС и какая сумма будет стоять?

с НДС. Сумма

Сообщение от liloi-85

2 728 824,24 руб.

Сообщение от liloi-85

3. Можем ли мы сумму за сигнализацию сразу списать ?

можете. Сигналку на ОС вообще вешать не нужно. Она у вас не соответствует критериям отнесения к ОС. Если конечно в УП у вас не прописан другой стоимостной критерий, отличный от 100тыс.

[liloi-85]

Нужно ли начислять амортизацию и как это сделать с учетом нашего спецрежима, если срок полезного использования 42 месяца, закрепленный в учетной политике ?
[QUOTE=Вес`на;1106765]нужно, у вас стоимость ОС более 100тыс.р.


подскажите, пожалуйста, как правильно ежемесячно или ежеквартально начислять амортизацию, и как правильно сделать расчет

[Вес`на]

Сообщение от liloi-85

как правильно ежемесячно или ежеквартально начислять амортизацию

я как начисляла ежемесячно так и начисляю

Сообщение от liloi-85

как правильно сделать расчет

стоимость делите на кол-во месяцев СПИ, у вас 42 мес. я вижу

[Irinka.feo]

Сообщение от Вес`на

стоимость делите на кол-во месяцев СПИ, у вас 42 мес. я вижу

Вот не совсем поняла, это речь об амортизации в Бух. учете или в НУ?
Просто вопрос liloi-85:

Нужно ли начислять амортизацию и как это сделать с учетом нашего спецрежима

Организация на УСН доходы-расходы

Разве при УСН расходы на приобретение ОС не списываются равными долями в течение налогового периода, т.е года?

[Вес`на]

Сообщение от Irinka.feo

Вот не совсем поняла, это речь об амортизации в Бух. учете или в НУ?

амортизация начисляется в БУ. В НУ на упрощенке расходы, а не амортизация. Как принять ОС в расходы вопроса не было

[liloi-85]

Сообщение от Вес`на

амортизация начисляется в БУ. В НУ на упрощенке расходы, а не амортизация. Как принять ОС в расходы вопроса не было

Подскажите пожалуйста , как в расходы принять ОС?

[Вес`на]

Сообщение от liloi-85

Подскажите пожалуйста , как в расходы принять ОС?

до выкупа у вас нет ОС и расходов на приобретение. Стоимость ОС которую вы будете принимать в расходы по НК по окончании договора лизинга это

Сообщение от liloi-85

выкупная стоимость 23 000 руб

А сейчас у вас в расходах будут отражаться ежемесячные авансовые платежи.

[liloi-85]

Сообщение от Вес`на

до выкупа у вас нет ОС и расходов на приобретение. Стоимость ОС которую вы будете принимать в расходы по НК по окончании договора лизинга это

А сейчас у вас в расходах будут отражаться ежемесячные авансовые платежи.

Спасибо огромное ! Амортизация в БУ ежемесячно по окончании полезного срока пользования, ежемесячно в расходы авансовые платежи до выкупа в НУ.