Нужна корректировка баланса!!!!

[Школьница]

Девочки, помогите!
Ко мне, к моему балансу, привязалась налоговая - чтобы я сделала корректировку баланса за 2015г.:

У нас убыток!
Прибыли нет так как у нас реконструкция здания, есть дебиторка и кредиторка, все оплаты поставщикам товар услуг производим через займ.

Ну и вот, налоговая хочет чтобы в балансе сумма дебиторки стояла на незавершенном строительстве.

А я вот не знаю как мне нарисовать проводки в 1С чтобы это стояло в балансе.

[АвдотьКА]

Школьница, а налоговая письменно привязалась или по телефону?

[Школьница]

Каждый квартал писали им пояснительную записку, по их запросу, по их требованию, а последний раз вызвали на комиссия, и предложили чтобы они нас не дергали, сделали корректировку баланса.

[Вес`на]

Школьница, вы на заемные средства проводите реконструкцию здания или у вас есть и предпринимательская деятельность?

[Школьница]

Вес`на, только заемные, деятельности у нас пока нет

[Вес`на]

Ну понятно, накопленные займы у вас в балансе в кредиторской задолженноости. А куда вы относите затраты на реконструкцию? Они у вас должны отражаться в Д 08 «Вложения во внеоборотные активы»

[Школьница]

Вес`на, все затраты на 26 , а потом в конце месяца списываю на 90.08 "управленческие расходы", ну, и потом на 99

[Школьница]

Вес`на, на 08 не получается, так как само здание находится в собственности у учредителя, а с нами договор аренды, и на его же заемные средства мы делаем реконструкцию

[Вес`на]

Сообщение от Школьница

на 08 не получается, так как само здание находится в собственности у учредителя, а с нами договор аренды, и на его же заемные средства мы делаем реконструкцию

и что это меняет?
[quote=Школьница;1121958]все затраты на 26 , а потом в конце месяца списываю на 90.08 "управленческие расходы", ну, и потом на 99
вы неверно ведете учет капвложений в арендованное ОС, смешного мало

Бухгалтерский учет
капитальных вложений в арендованное имущество

Арендатор учитывает арендованное имущество на забалансовом счете 001 "Арендованные основные средства" в оценке, указанной в договоре аренды. В бухгалтерской службе арендатора на объект основных средств, полученный в аренду, рекомендуется открывать инвентарную карточку. Данный объект может учитываться арендатором по инвентарному номеру, присвоенному арендодателем.

Затраты на реконструкцию и модернизацию арендованных основных средств (ОС) предварительно накапливаются на счете 08 "Вложения во внеоборотные активы". После окончания работ произведенные затраты списываются со счета учета вложений во внеоборотные активы. Порядок списания регулируется п. 35 Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств и зависит от условий договора аренды.

[besstat]

У меня такая же проблема была.

[АвдотьКА]

Сообщение от besstat

У меня такая же проблема была.

Ссылка на "кто помог" есть?

[Школьница]

Вес`на, А можно как то по-подробней, я не знаю как это исправить. Вы написали что "Арендатор учитывает арендованное имущество на забалансовом счете 001 "Арендованные основные средства" - я этот счет не использую
То есть у меня вообще все не правильно????? То есть у меня не должен быть 26 счет, а должно быть все на 08. Соответственно все материалы приобретенные тоже должны быть на 08., И если у меня есть аренда то она должна стоять на 001?????

[Entry]

Школьница, а что в договоре аренды на счет это реконструкции указано.
С или без компенсации ее стоимости арендодателем.

На 001 вы показываете, что у вас ОС в аренде. В какой стоимости сами решаете или какая-то оценка есть независимая/рыночная или 1руб или аренда за весь срок. Просто, чтобы пользователи Отчетности видели, что у вас есть актив, но он не ваш, а арендованный.

Акты за аренду ежемесячные на 001 не показывают.

А вот расходы на реконструкцию в затраты единовременно точно нет, или на 08сч или на 97сч.
Конечно 08сч предпочтительней, хотя это ОС и не ваше, но после реконструкции и на время аренды будете амортизировать часть ОС в сумме затрат на реконструкцию или будете равномерно списывать с 97 счета.

[Вес`на]

Сообщение от Школьница

То есть у меня вообще все не правильно?????

в части расходов на реконструкцию да, все неправильно. Арендную плату учитываете на 26, это правильно

[Школьница]

Вес`на,
хорошо поняла
То есть мне сейчас надо все материалы со счета 10 и со счета 26 поставить на 08?! То есть в балансе у меня уменьшится 84?! Уменьшится мой убыток?!

[Entry]

Школьница, расходы на реконструкцию состоят только из материалов, услуг сторонних организаций нет? Хозспособ или подрядный способ работ. Кто выполняет эту реконструкцию - если своими силами, то ЗП сотрудников и взносов тоже должна идти на 08. Если это другие организации, то расходы на их услуги тоже на 08.
И с НДС там своя песня и по СМР и по НДС вх по ОС.
Вы с НДС работаете или нет.

[Школьница]

Entry, Зарплата у меня на 26, у меня все на 26 кроме материалов. ЗП я не могу на 08, так как в организации у меня 2 чел директор и фин.директор они не как не могут делать реконструкцию. Услуги сторонних организ. есть они тоже у меня на 26. То есть получается надо с 10 и 26 поставить на 08

[Entry]

Школьница, все, что относится к реконструкции ОС идет на 08.
Если директор и фин директор не делают реконструкцию, то ее делает кто-то другой т.к материалы сами не складываются в здание, это очевидно.
Значит есть услуги подрядных организаций.
НДС вх в зачет берется только после завершения работ т.е после проводки 01-08.
Если были СМР, то там тоже надо начислить НДС.
Поэтому эту тему отдельно изучите, если режим налогообложения основной у вас.

[Entry]

И после того, как все переделаете в БУ и сделаете "уточненный" баланс, то надо переделать и прибыль т.к там тоже этот убыток должен уйти, который показывали и в разделе Расчет налога на прибыль и в Прил 04 к Листу 02.

[Школьница]

Entry, Я сделала сторно с 10, 26 на 08 в 1С. После этого сделала все закрытия месяцев, и сформировала баланс. Вот только к моему удивлению 08 счета в балансе, в активах - НЕТ