Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
02.09.2016, 11:34 | #1 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 1,680
Спасибо: 2
|
Счет фактура раньше оплаты
Здравствуйте давно не работала с НДС подскажите правильно ли я все поняла. ИП на ОСНО он занимается отделочными работами, заключил договор с заказчиком, где указано что заказчик перечисляет сначала предоплату в размере 70%, а потом после окончания работ перечисляет в течении 10 дней остальную сумму. Предоплату кинули счет-ФАКТУРУ НА аванс мы сделали. Теперь заказчик просит сделать акт задним числом. Например предоплата 25.08 а акт он просит 31.08., а деньги оплатит в сентябре Я так понимаю что ничего страшного мы можем так сделать?
|
02.09.2016, 12:47 | #3 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 1,680
Спасибо: 2
|
Re: Счет фактура раньше оплаты
Спасибо так и думала
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
02.09.2016, 13:16 | #6 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 1,680
Спасибо: 2
|
Re: Счет фактура раньше оплаты
А я вот что нашла Согласно п. 4 ст. 164 НК РФ расчетная ставка 18/118 применяется в следующих случаях:
1) при получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных ст. 162 НК РФ; 2) при получении авансов в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав; 3) при удержании НДС налоговыми агентами; 4) при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с п. 3 ст. 154 НК РФ; 5) при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками), в соответствии с п. 4 ст. 154 НК РФ; 6) при реализации автомобилей, которые приобретены для перепродажи у физических лиц, в соответствии с п. 5.1 ст. 154 НК РФ; 7) при передаче имущественных прав в соответствии с п. п. 2 - 4 ст. 155 НК РФ. При этом перечень случаев применения расчетной ставки является исчерпывающим. Это также подтверждают суды (см., например, Определение ВАС РФ от 24.12.2008 N ВАС-15099/08, Постановление ФАС Московского округа от 29.08.2008 N КА-А40/8063-08). Ставка же НДС 18% применяется во всех других случаях не оговоренных в п. 1, 2, 4 ст. 164 НК РФ. Я так поняла что на аванс 18/118 и на окончательную оплату по услугам тоже 18/118? |
02.09.2016, 13:22 | #7 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Счет фактура раньше оплаты
в честь чего вы так поняли?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
02.09.2016, 13:31 | #8 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 1,680
Спасибо: 2
|
Re: Счет фактура раньше оплаты
Вот от сюда и поняла Ст 164 п.4 НК написано "При получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных статьей 162 настоящего Кодекса, а также при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг)" применяется ставка 18/118, а в п.3 "Налогообложение производится по налоговой ставке 18 процентов в случаях, не указанных в пунктах 1, 2 и 4 настоящей статьи"
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
02.09.2016, 14:08 | #9 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Счет фактура раньше оплаты
Цитата:
Пункты 1 и 2 статьи устанавливают ставку 0 и 10% по реализации для определенных видов товаров и услуг,пункт 4 определяет,когда используется расчетная ставка ,а
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|