Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 02.09.2016, 11:34   #1
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 1,680
Спасибо: 2
По умолчанию Счет фактура раньше оплаты

Здравствуйте давно не работала с НДС подскажите правильно ли я все поняла. ИП на ОСНО он занимается отделочными работами, заключил договор с заказчиком, где указано что заказчик перечисляет сначала предоплату в размере 70%, а потом после окончания работ перечисляет в течении 10 дней остальную сумму. Предоплату кинули счет-ФАКТУРУ НА аванс мы сделали. Теперь заказчик просит сделать акт задним числом. Например предоплата 25.08 а акт он просит 31.08., а деньги оплатит в сентябре Я так понимаю что ничего страшного мы можем так сделать?
Светлашка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.09.2016, 11:50   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Счет фактура раньше оплаты

Ничего страшного
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.09.2016, 12:47   #3
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 1,680
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Счет фактура раньше оплаты

Спасибо так и думала
Светлашка вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 02.09.2016, 13:07   #4
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 1,680
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Счет фактура раньше оплаты

А на услуги у нас же ставка 18% А не 18/118???
Светлашка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.09.2016, 13:12   #5
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Счет фактура раньше оплаты

Светлашка, ставка 18/118 применяется в счете-фактуре на аванс. На реализацию ставка 18%
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.09.2016, 13:16   #6
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 1,680
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Счет фактура раньше оплаты

А я вот что нашла Согласно п. 4 ст. 164 НК РФ расчетная ставка 18/118 применяется в следующих случаях:
1) при получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных ст. 162 НК РФ;
2) при получении авансов в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав;
3) при удержании НДС налоговыми агентами;
4) при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с п. 3 ст. 154 НК РФ;
5) при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками), в соответствии с п. 4 ст. 154 НК РФ;
6) при реализации автомобилей, которые приобретены для перепродажи у физических лиц, в соответствии с п. 5.1 ст. 154 НК РФ;
7) при передаче имущественных прав в соответствии с п. п. 2 - 4 ст. 155 НК РФ.
При этом перечень случаев применения расчетной ставки является исчерпывающим. Это также подтверждают суды (см., например, Определение ВАС РФ от 24.12.2008 N ВАС-15099/08, Постановление ФАС Московского округа от 29.08.2008 N КА-А40/8063-08).

Ставка же НДС 18% применяется во всех других случаях не оговоренных в п. 1, 2, 4 ст. 164 НК РФ.
Я так поняла что на аванс 18/118 и на окончательную оплату по услугам тоже 18/118?
Светлашка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.09.2016, 13:22   #7
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Счет фактура раньше оплаты

Цитата:
Сообщение от Светлашка Посмотреть сообщение
Я так поняла что на аванс 18/118 и на окончательную оплату по услугам тоже 18/118?
в честь чего вы так поняли?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.09.2016, 13:31   #8
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 1,680
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Счет фактура раньше оплаты

Вот от сюда и поняла Ст 164 п.4 НК написано "При получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных статьей 162 настоящего Кодекса, а также при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг)" применяется ставка 18/118, а в п.3 "Налогообложение производится по налоговой ставке 18 процентов в случаях, не указанных в пунктах 1, 2 и 4 настоящей статьи"
Светлашка вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 02.09.2016, 14:08   #9
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Счет фактура раньше оплаты

Цитата:
Сообщение от Светлашка Посмотреть сообщение
при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг)]" применяется ставка 18/118,
Светлашка, обратите внимание на выделенные слова "в счет предстоящих поставок", а не не на отгрузку/выполнение работ.
Пункты 1 и 2 статьи устанавливают ставку 0 и 10% по реализации для определенных видов товаров и услуг,пункт 4 определяет,когда используется расчетная ставка ,а
Цитата:
Сообщение от Светлашка Посмотреть сообщение
в п.3 "Налогообложение производится по налоговой ставке 18 процентов в случаях, не указанных в пунктах 1, 2 и 4 настоящей статьи
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.09.2016, 12:22   #10
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 1,680
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Счет фактура раньше оплаты

Спасибо уже разобралась
Светлашка вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 00:11. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot