Поставка в Казахстан.

[Анна140893]

Добрый день!
Поставляем товар в Казахстан, товар который не является товаром мед.назначения и облагается ставкой 18%, но покупатели настаивают на своем, что мы обязаны поставить ставку 0% во всех документах!
Огромная просьба объяснить, что не так и что делать? Я с таким сталкиваюсь впервые и в недоумении.

[Entry]

Анна140893, здравствуйте!
Казахстан - это вывоз с территории РФ.
См НК РФ - у вас ставка НДС 0%, которую надо подтвердить документально в определенный срок.
Не подтвердили - возвращаетесь в период реализации, исчисляете НДС 18(10)% за свой счет, выставляете сч.ф в 1м экземпляре для себя, доплачиваете налог, пени, предоставляете уточненку по НДС.

Развернуть для просмотра

Статья 164. Налоговые ставки
1. Налогообложение производится по налоговой ставке 0 процентов при реализации:
1) товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, а также товаров, помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны, при условии представления в налоговые органы документов, предусмотренных статьей 165 настоящего Кодекса;

[свернуть]

[Анна140893]

Такой ньюанс....по незнанию наши сотрудники выставляли сразу счет-фактуру с 18% и она выставлена во втором квартале и ндс с это поставки по факту уже заплачен, декларация сдана, в таком случае что то грозит нашей организации? нужно ли все переделывать?

[Анна140893]

Сообщение от Анна140893

Такой ньюанс....по незнанию наши сотрудники выставляли сразу счет-фактуру с 18% и она выставлена во втором квартале и ндс с это поставки по факту уже заплачен, декларация сдана, в таком случае что то грозит нашей организации? нужно ли все переделывать?

Очень прошу помочь разобраться что мне с этим делать..

[Entry]

Анна140893, нужно все переделывать и сдавать уточненную декларацию. Если сумма налога будет к уменьшению подать еще комментарии, что техническая ошибка произошла и сч.ф по экспорту была выставлена со ставкой 18% вместо 0%.
И вычет НДС только в периоде подтверждения у вас будет по всем отгрузкам до 01.07.16г.

[Entry]

Из п. 9 ст. 167 НК РФ следует, что моментом определения налоговой базы по экспортным операциям является последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов. Т.е в этом периоде и будет показана реализация по экспорту в Декларации по НДС.

[Анна140893]

Большое спасибо, будем переделывать...
Есть еще вопрос..не подскажите, если заниматься экспортом в К с фирмы на УСН, там все тоже самое? Ведь при УСН не выставляется счет-фактура.

[Entry]

Анна140893, на здоровье! Организация, применяющая специальный налоговый режим (УСН, ЕСХН или ЕНВД), не признается плательщиком НДС (п. 3 ст. 346.1, п. 2 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ).