Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день! Продаем товар в Белоруссию уже не первый год, Выставляя его по ставкам "без НДС" и "10%". Белорусы принимают эти документы без вопросов.. Узнала, что надо было по нулевой ставке..Чем нам это грозит?
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Вы конечно должны были применить ставку 0% по экспорту. И подтвердить её. Но думаю раз Вы платили НДС, то настаивать на обратном ни кто не станет....
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
МэриМэриМэри, если бы так было можно делать, то все бы так и делали и не мучились с подтверждением/неподтверждением НДС, заполнением декларации в части экспорта и ее корректировками.
Если есть уверенность, что не будете подтверждать экспорт, то можно заплатить НДС по периоду реализации, но в декларации все равно надо показывать только на 181 день и в уточненной за период реализации. Т.е это неправильно и некорректно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
|
![]()
Вопрос: О применении нулевой ставки НДС при реализации лома черных металлов, вывозимого с территории РФ на территорию иностранного государства в таможенной процедуре экспорта.
Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 7 марта 2013 г. N 03-07-14/7054 В связи с письмом по вопросу применения налога на добавленную стоимость при реализации лома черных металлов, вывозимого с территории Российской Федерации на территорию иностранного государства в таможенной процедуре экспорта, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики подтверждает позицию, изложенную в упоминаемом Письме Минфина России от 10.04.2008 N 03-07-07/42, согласно которой в отношении товаров, освобождаемых от налогообложения налогом на добавленную стоимость в соответствии со ст. 149 Налогового кодекса Российской Федерации, нулевая ставка налога при их реализации на экспорт не применяется. Что касается порядка заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, то по данному вопросу следует обращаться в ФНС России. Врио директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН 07.03.2013 |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Самое критичное для вас в данном случае, что у вас НЕТ права на вычет входящего налога.
Т.е начислили 10% с реализации - молодцы, а вычета нет. Соответственно, все вычеты при проверке будут исключены, в результате недоимка НДС, пени и санкции за нарушения. Развернуть для просмотраНалогоплательщик обязан применять нулевую ставку НДС в случаях, предусмотренных п. 1 ст. 164 НК РФ. Отказаться от ее применения и исчислить налог при отгрузке по иной ставке налогоплательщик не вправе. Так считают контролирующие органы и суды.
Нулевая ставка применяется налогоплательщиком при условии ее документального подтверждения. Применение общепринятых ставок (10 или 18 процентов) НДС возможно только в случае, если нулевая ставка НДС не подтверждена в установленном порядке. При этом сумма НДС должна быть уплачена за счет собственных средств, т.к. налогоплательщик не может предъявить данную сумму НДС покупателям. НК РФ не установлена ответственность за неприменение нулевой ставки. Это означает, что отказ от нулевой ставки и исчисление налога по иным ставкам (10 или 18 процентов) не влечет за собой применение штрафных санкций. Однако добровольный отказ от нулевой ставки может привести к следующим последствиям: - налогоплательщик не сможет принять к вычету "входной" НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным для использования в операциях по нулевой ставке НДС. Ведь в таком случае обязательным условием вычета является ведение раздельного учета. Его отсутствие может повлечь отказ в вычете всей суммы "входного" НДС; - контрагент не примет к вычету предъявленный ему НДС по ставке 18 или 10 процентов в связи с тем, что счет-фактура, содержащий ненадлежащую налоговую ставку, считается оформленным с нарушениями; - контрагент может потребовать вернуть уплаченную им сумму налога по ставке 10 или 18 процентов, расценив ее неосновательным обогащением налогоплательщика-продавца (См. постановление Президиума ВАС РФ от 09.04.2009 № 16318/08, постановление ФАС Московского округа от 24.06.2010 № КГ-А40/4848-10-П). [свернуть] |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
|
![]()
то есть можем дальше продавать "без ндс", а вот с 10% нужно с нулевой ставкой
но можно ли так в документе в одном делать ? с "0%" и "без ндс" |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
МэриМэриМэри, вам надо внимательно прочесть статью 164 НК РФ.
Там все про ставки НДС, когда и какие нужно применять. А также и 165 - Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов. Ставку 0% - вы обязаны подтвердить. Если не подтвердили, то показываете не подтвержденный экспорт в текущем периоде и сдаете уточненку за период реализации. Также с июля 16г изменения прошли по праву на вычет для несырьевых экспортеров. Вычет можно сразу применить и не ждать 180дн. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
|
![]()
а как быть если мы предоставляем им премии? по этим 0%? и выставляем корректировочную счет-фактуру
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
|
![]()
а они нам оплачивают уже с учетом скидки
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
МэриМэриМэри, если есть корректировочные сч.ф, то и корректировочные декларации есть.
У вас на подтверждение 180 дней и показываете вы реализацию в декларации только через 180 дней. |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
|
![]()
я вот не понимаю что по "без ндс" ному товару, хотим не делать на них счет-фактуры, а они требуют.. но если они будут дальше "без ндс", а не нулевыми ,то будет не корректно же
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
|
![]()
вообще, если мы будем экспортировать товар толькотовар "без ндс" , нужно что-то подавать или заполнять дополнительно и нужны ли нам заявления о ввозе от них?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
|
![]() ![]() ![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 | ||
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]() Цитата:
Вот выдержка из приложения 18 к договору о евразийском союзе, документы необходимые при экспорте: Цитата:
|
||
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.09.2016
Сообщений: 20
Спасибо: 0
|
![]()
а в книгу продаж их включать, когда они пришлют документы? или в день отгрузки?
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|